¿Qué debo hacer si contabilicé en exceso el salario del mes pasado? ¿Cómo realizar asientos contables?

Cualquiera que trabaje como contador debería considerar encontrarse con un problema de este tipo al calcular el salario del departamento de ventas, pero la cantidad puede aumentar. cuando efectivamente se distribuye, se descubre que se ha realizado la sobrecuenta ¿Qué se debe hacer? ¿Cómo realizar asientos contables? Echemos un vistazo con el editor.

Compensar el exceso de salario devengado el mes pasado

Débito: gastos administrativos/gastos de ventas - salarios (diferencia en rojo)

Crédito: salarios de los empleados a pagar (diferencia en rojo) carta)

1. Compensación de comprobantes anteriores

Débito: gastos administrativos/gastos de ventas - salarios (el monto total original (letra roja))

Crédito: por pagar a los empleados Salario (el importe total original en rojo)

2 Realizar asientos contables correctos

Débito: gastos administrativos/gastos de ventas - salario (el importe correcto en azul)

Crédito: Compensación a los empleados a pagar (monto correcto en azul)

3 Para revertir el exceso de provisión en años anteriores, ajústelo a través de la cuenta "Ajuste de pérdidas y ganancias en años anteriores"

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores

Impuestos por pagar—IVA por pagar

—Impuesto sobre la renta corporativo por pagar

Crédito: Cuentas por cobrar< /p >

4. Carry forward

Débito: distribución de beneficios - beneficios no distribuidos

Crédito: ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores

5. Cancelar cuentas excesivas en años anteriores Si se proporciona, compensará directamente los ingresos del período actual

Débito: ingresos del negocio principal/otros ingresos del negocio (letra roja)

Impuesto a pagar - valor -impuesto agregado por pagar (elemento de salida Monto del impuesto)

Crédito: cuentas por cobrar y otras cuentas