Los créditos fiscales retenidos en el período anterior se deducirán en el período actual. ¿Cómo realizar los asientos?
Asientos contables para la deducción del impuesto retenido del período anterior:
1. Arrastrar impuesto soportado:
Débito: Impuesto a pagar - Impuesto al valor agregado a pagar. (Transferir el IVA no pagado)
Crédito: Impuesto por pagar - IVA por pagar (impuesto soportado)
2. Impuesto repercutido arrastrado:
Débito: Impuestos por pagar— IVA a pagar (impuesto repercutido)
Crédito: Impuestos a pagar: IVA a pagar (IVA no pagado transferido al exterior)
3. Trasladar el impuesto al valor agregado a pagar (es decir, la diferencia entre importación y ventas):
Débito: Impuestos a pagar - IVA a pagar (IVA no pagado transferido al exterior)
Débito: Impuestos a pagar - IVA a pagar - IVA no pagado
4 Cuándo realmente paga:
Débito: Impuestos por pagar - IVA por pagar - IVA no pagado Impuestos
Crédito: Depósito bancario
El monto del crédito fiscal que queda del pago. período anterior es un elemento de deducción involucrado en la presentación de la declaración del impuesto al valor agregado. Su esencia se refiere al monto del impuesto que debería haberse pagado el mes pasado. El impuesto al valor agregado es un número negativo, lo que significa que la diferencia se formó después. la entrada del impuesto al valor agregado es mayor que la producción, debe ser reembolsada por la oficina de impuestos y es imposible que la oficina de impuestos retire el impuesto pagado al tesoro nacional. Para resolver este problema, se toman medidas como. Como método alternativo, se acuerda transferir el exceso de impuesto que debió reembolsarse a la empresa en el pasado (antes de este mes) a este mes. Se considerará como entrada este mes y se podrá deducir para hacer la distinción. claro, se agrega una adición especial a la columna "Monto del crédito fiscal retenido del período anterior".
La copia de impuestos es uno de los procesos mediante los cuales el estado controla las facturas especiales del impuesto al valor agregado a través del Golden Tax Project. Si la empresa es un contribuyente general del IVA y necesita emitir facturas especiales del IVA, debe comprar una computadora de control fiscal. Después de solicitar convertirse en un contribuyente general temporal, debe acudir a la unidad designada por la autoridad fiscal para comprar un impuesto de oro. Tarjeta y tarjeta IC (utilizada para emitir facturas, copiar impuestos y comprar facturas con IVA). Es decir, todas las facturas emitidas el mes pasado se registran en la tarjeta IC de factura y luego se informan al departamento de impuestos para que las lea en su servidor, que se utiliza como base para que la unidad calcule el monto del impuesto. Generalmente, los impuestos se pueden presentar solo después de que se haya realizado una copia de impuestos, y solo se puede emitir la factura de este mes después de que se haya realizado la copia de impuestos.
La presentación de impuestos es una declaración de impuestos, que se refiere a un procedimiento legal para que los contribuyentes y agentes retenedores presenten informes escritos a las autoridades tributarias en materia tributaria con el fin de cumplir con sus obligaciones tributarias. para que las autoridades tributarias se encarguen del negocio de recaudación, la verificación del impuesto a pagar es la base principal para la emisión de comprobantes de pago de impuestos. Es un vínculo importante en la recaudación y gestión de impuestos y un sistema importante para la implementación de la gestión tributaria.