Práctica diaria de la "Práctica de servicios relacionados con impuestos" - Examen de agente fiscal 2021 (11-17)
Tianjin Accounting He recopilado preguntas de prueba de práctica diaria para el examen de agente fiscal 2021 para todos. ¡Vengan y practiquen juntos en el banco de preguntas del examen de agente fiscal! La perseverancia al responder las preguntas es una parte importante de la preparación para el examen de contador fiscal. ¡Vengan y practiquen juntos!
Práctica diaria de "Práctica de servicios relacionados con impuestos" - Examen de agente fiscal 2021
Preguntas de respuesta corta
Una agencia de contabilidad La empresa El personal empresarial ha planteado a los contadores fiscales las siguientes preguntas relacionadas con los impuestos para los contribuyentes generales del IVA. Por favor, respondanlas respectivamente de acuerdo con las disposiciones de la ley fiscal.
(1) ¿Cómo paga una empresa de software el impuesto al valor agregado cuando vende productos de software de desarrollo propio?
(2) La gasolina consumida por los vehículos operativos de una empresa de gestión de gasolineras debería ser tratado como impuesto soportado ¿Debería transferirse o tratarse como bienes considerados para la venta?
(3) Una determinada ciudad ha experimentado recientemente fuertes lluvias, aunque la empresa A almacenó todos los bienes en el almacén y los tomó. medidas. Sin embargo, el almacén sigue inundado, lo que provoca que el inventario quede inutilizable y se pierda. ¿Este tipo de pérdida requiere la transferencia del impuesto soportado?
(4) ¿La empresa instaló un sistema de videoconferencia en la oficina? edificio y obtuvo una factura especial con IVA. ¿Se puede deducir el impuesto soportado?
Respuestas y análisis de referencia
(1) Respuestas
Ventas de software de desarrollo y producción propia a contribuyentes generales del IVA Para productos , una vez que el impuesto al valor agregado se aplica al tipo legal del 13%, la parte de la carga real del impuesto al valor agregado que exceda el 3% estará sujeta a una política de reembolso inmediato.
(2)Respuesta
Este comportamiento no entra dentro del alcance del impuesto soportado deducible y no requiere transferencia del impuesto soportado
Tampoco lo es; considerado como Al vender bienes, no es necesario calcular el impuesto repercutido;
El impuesto soportado se puede deducir normalmente.
(3) Respuesta
No es necesario transferir el impuesto soportado
Debido a que las fuertes lluvias son un desastre natural de fuerza mayor, la empresa lo ha tomado; medidas de gestión. Las pérdidas sufridas no son pérdidas anormales y pueden deducirse del impuesto soportado.
(4) Respuesta
Después de la reforma integral del impuesto al IVA del 1 de mayo de 2016, se permite deducir los bienes raíces y el impuesto soportado relacionado, por lo que si el video sistema de conferencias adquirido es Con un edificio de oficinas como soporte, se pueden deducir todos los impuestos soportados.
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