[Práctica contable] ¿La unidad de ingeniería de la construcción involucra elementos del impuesto al valor agregado? ¿Cómo lidiar con el impuesto soportado generado por el inventario comprado por ella al declarar los impuestos?
1. Las unidades de ingeniería de construcción no implican el impuesto al valor agregado: ¡solo deben pagar impuestos como el impuesto comercial, el impuesto a la construcción urbana, el recargo educativo, el recargo educativo local y el fondo de conservación del agua!
La tasa del impuesto comercial para la industria de la construcción es del 5%, el impuesto a la construcción urbana es del 7% del impuesto comercial pagadero; la tasa del recargo educativo es del 3% y la tasa del recargo educativo local es del 2%; el fondo para la conservación del agua se basa en el 1% del volumen de negocios y el 0,1% de tasa. 2. El impuesto soportado involucrado en un inventario (todas las materias primas) se trata como IVA al declararlo (impuesto) en línea: se puede calcular de la misma manera que un contribuyente general normal. Se recomienda manejarlo de la siguiente manera:
1 . Al comprar bienes: pedir prestado: materias primas
Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (entrada no certificada)
Crédito: depósitos bancarios (o cuentas por pagar)
2. Una vez certificada la factura, adjuntar copia del recibo de certificación
Débito: impuesto por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (entrada certificada)
Crédito: por pagar Pagar impuestos - IVA por pagar (entrada no certificada)
3. Se liquida el IVA por pagar del período actual. Si la entrada es mayor que la salida, el monto de la entrada arrastrada es igual al. producción, y el saldo de insumos certificados es el saldo del período actual. En cuanto a la deducción de impuestos, durante el período de capacitación, el monto remanente de insumos es el monto que se puede deducir después de la comparación.
A continuación rellena el importe correspondiente en la transferencia del impuesto soportado en tu formulario de declaración correspondiente.