¿Qué significan XPB y XPE?

El valor liquidativo de una unidad de fondo se refiere al valor liquidativo del fondo representado por cada unidad de fondo. La fórmula para calcular el valor liquidativo de una unidad de fondo es:

El valor liquidativo de una unidad de fondo = (activos totales - pasivos totales)/número total de unidades de fondos

Entre ellos, los activos totales se refieren a todos los activos propiedad del fondo (incluidas acciones, bonos, depósitos bancarios y otros valores, etc.) activos totales. ) se calcula al precio justo. Los pasivos totales se refieren a pasivos derivados de operaciones de capital y financiamiento, incluidos diversos honorarios pagaderos a terceros, intereses sobre fondos pagaderos, etc. El número total de unidades del fondo se refiere al número total de unidades del fondo emitidas en ese momento.

La valoración del fondo es la clave para calcular el valor liquidativo de las participaciones del fondo. Los fondos suelen invertir en diversos instrumentos de inversión en el mercado de valores, como acciones y bonos. Debido a que los precios de mercado de estos activos cambian constantemente, sólo recalculando el valor liquidativo de los fondos unitarios todos los días se puede reflejar el valor de inversión del fondo de manera oportuna. Los principios de valoración de los activos del fondo son los siguientes:

Todos los valores cotizados y en circulación se valorarán según el precio medio cotizado en la bolsa de valores el día de la valoración, si no hay transacción ese día; Se utilizará el precio medio del día de negociación más reciente.

Valoración de valores no cotizados:

1. Las adjudicaciones y emisiones de nuevas acciones se valoran sobre la base del precio medio de la misma acción cotizada en bolsa en la fecha de valoración;

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2. La oferta pública inicial de acciones se valora a precio de costo;

3.

Para warrants de emisión de derechos, si el precio medio desde la fecha ex dividendo hasta la fecha de confirmación de la emisión de derechos es superior al precio de emisión de derechos, la valoración se basará en la diferencia entre el precio medio y el precio de emisión de los derechos; si el precio de cierre es inferior al precio de casación, no se realizará ninguna valoración.

Si hay evidencia concluyente de que la valoración utilizando el método anterior no puede reflejar objetivamente su valor razonable, el administrador del fondo puede realizar la valoración al precio que mejor refleje el valor razonable después de negociar con el custodio del fondo en base a las circunstancias específicas.

Los principios de valoración anteriores se formulan de acuerdo con las "Medidas contables para fondos de inversión en valores" emitidas por la República Popular China y el Ministerio de Finanzas. Si el estado tiene las últimas regulaciones, se aplicarán las últimas regulaciones.