¿Cómo realizar asientos contables para las siguientes preguntas?

Débito: Banco 36.000 yuanes.

Crédito: Cuentas por cobrar - Chen Guang Company 36.000

El 8 de febrero, se compraron 1,60 toneladas de material de armadura a Hongda Company con un depósito, el precio unitario fue de 1.190 yuanes. y en la cuenta se registraron 71.400 yuanes, el impuesto al valor agregado 12.138 yuanes y gastos de transporte y varios 300 yuanes (sin incluir el impuesto al valor agregado). Los materiales han sido recopilados en la base de datos.

Préstamo: Materias primas - Material A 7140300=71700.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 12138

Préstamo: depósito bancario 83838

Compre materiales de Lindong Company los días 3 y 4 20 toneladas, el precio unitario es 08.000 yuanes de 65.438 yuanes + 900 yuanes, y el impuesto al valor agregado es 3.060 yuanes. Los materiales han sido aceptados en el almacén, pero no se ha realizado el pago.

Débito: Materias primas - Material B 18000

Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado) 3060

Débito: Cuentas por pagar - Lin Dong Company 83838

El día 4, la empresa pagó un depósito bancario para comprar un conjunto de equipos con un precio de 20.000 yuanes, un impuesto al valor agregado de 3.400 yuanes y una tarifa de transporte de 1.000 yuanes. El equipo ha sido puesto en uso.

Débito: activos fijos 20001000=21000.

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar 3.400

Préstamo: depósito bancario 24.400.

Los días 5 y 6, se utilizaron depósitos bancarios de 3.200 yuanes para pagar los gastos de oficina, incluidos 2.000 yuanes para el taller de producción y 1.200 yuanes para el departamento de gestión.

Débito: Gastos generales de fabricación 2.000.

Comisión de gestión 1.200

Préstamo: depósito bancario 3.200.

El día 6, se retiró del banco efectivo por valor de 65.438+000.000 de yuanes para salarios y gastos varios.

Débito: efectivo en caja 100.000

Préstamo: depósito bancario 100.000.

Pago en efectivo de 99.000 yuanes los días 7 y 6.

Débito: 99.000 yuanes en concepto de prestaciones a los empleados a pagar.

Préstamo: El efectivo disponible es de 99.000 yuanes.

Los días 8 y 6, el comprador Zhang Ming reembolsó 1.800 yuanes por gastos de viaje (no pidió dinero prestado a la empresa antes del viaje de negocios) y pagó en efectivo.

Débito: comisión de gestión 1800

Crédito: efectivo disponible 1800

Los días 9 y 8, se recibió una inversión adicional de 65.438+060.000 yuanes de los inversores. Depósito en banco.

Débito: depósito bancario 160.000

Préstamo: coste pagado 160.000

El 8 de junio de 2010, Li Jun, un empleado del Departamento de Finanzas, reembolsó 1.720 yuanes para gastos de viaje (viaje de negocios. Pida prestados 1.600 yuanes a la empresa (consulte el saldo inicial de los detalles de otras cuentas por cobrar) y pague 120 yuanes en efectivo.

Débito: Comisión de gestión 1.720

Préstamo: Otras cuentas por cobrar - Li Jun 1.600

Efectivo disponible 120

10 de junio de 5438 + 065438 el día 9 + impuesto de construcción urbana adeudado en junio 165438 + 2800 yuanes se pagarán mediante depósito bancario y la tasa de educación se incrementará en 1200 yuanes.

Débito: impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana 2.800 a pagar.

-Cuota de educación a pagar más 1.200

Préstamo: depósito bancario de 4.000 yuanes.

Los días 12 y 16 de junio, vendimos 25 toneladas del producto B a un precio unitario de 3.000 yuanes, por un total de 75.000 yuanes, con un impuesto al valor agregado de 12.750 yuanes. El dinero ha sido depositado en el banco.

Débito: depósito bancario 87750

Crédito: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 12750

Ingresos del negocio principal 75.000 yuanes

El 13 y 18 de junio, recibí notificaciones del banco para cobrar el pago de 100.000 yuanes de Hongye Company.

Débito: depósito bancario 100.000.

Crédito: Cuentas por cobrar 100.000

El 14 y 18 de junio, quiero vender 50 toneladas del producto A de Chen Guang Company, con un cargo adicional de 3.200 yuanes, por un total de 160.000 yuanes, impuesto sobre el valor añadido 27.200 yuanes. El dinero no ha sido recuperado.

Débito: Cuentas por cobrar - Chen Guang Company 187.200

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 27.200.

Ingresos del negocio principal 160.000 yuanes

El 22 de junio de 2015, se utilizaron depósitos bancarios para pagar tarifas de publicidad de 10.000 yuanes.

Débito: Comisión de gestión 10.000.

Préstamo: depósito bancario 10.000.

El 22 de junio de 65438, la factura de servicios públicos de 3800 yuanes se pagó con depósitos bancarios (incluidos 3200 yuanes para el taller de producción y 600 yuanes para el departamento de gestión), y el impuesto al valor agregado fue de 646 yuanes. .

Débito: Gastos generales de fabricación 3.200.

Comisión de gestión 600

Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar 646

Préstamo: depósito bancario 4446

El Los días 17 y 24, pagaré 1.200 yuanes en efectivo para los libros y periódicos del próximo año.

Débito: Cuenta prepago 1.200

Préstamo: Depósito bancario 1.200.

El 24 de junio, se donaron 65.438.5000 yuanes al Proyecto Esperanza en forma de depósitos bancarios.

Débito: Gastos no operativos 5.000.

Préstamo: depósito bancario de 5.000 yuanes.

El 30 de junio de 2019 se utilizaron 75 toneladas del material A para el producto A, con un precio unitario de 1.200. El producto B recibió 60 toneladas de material B con un precio unitario de 800 yuanes. El taller generalmente consume 2 toneladas de material A y el departamento de gestión consume 3 toneladas de material A.

Préstamo: Costo de producción - un producto 75*1200=90000.

-Producto b 60*800=48000

Tarifa de fabricación 2*1200=2400

Tarifa de gestión 3*1200=3600

Préstamo: materias primas - material A (75+2+3)*1200=96000.

-Material b 48.000

Los días 20 y 30, se trasladaron 99.000 yuanes de los salarios de los empleados pagaderos este mes, incluidos 50.000 yuanes para los trabajadores del producto A y 30.000 yuanes para los trabajadores del producto B. y los directores de talleres de producción, 4.000 yuanes, y 15.000 yuanes para los directores corporativos.

Préstamo: Costo de producción - un producto 50 000

-Producto b 30 000

Costo de fabricación 4000

Cuota de gestión 15 000

Préstamo: 99.000 yuanes en concepto de salarios a pagar a los empleados.

Los días 21 y 31 se devengarán las cuotas de bienestar de los empleados al 14% del salario total.

Préstamo: Costo de producción: 50000*14%=7000 para un producto.

-Producto b 30000*14%=4200.

Costo de fabricación 4000*14%==560

Gastos administrativos 15000 * 14% = 2100.

Préstamo: 99.000*14%=13.860 salarios de los empleados a pagar.

Los días 22 y 31, el gasto de depreciación de los activos fijos este mes es de 10.000 yuanes, incluidos 8.000 yuanes para el taller de producción y 2.000 yuanes para el departamento de gestión.

Débito: coste de fabricación 8.000 yuanes

Costo de gestión 2.000

Crédito: depreciación acumulada 10.000

23, 31 días, este mes El La amortización del libro y el periódico a pagar es de 120 yuanes.

Débito: comisión de gestión 120

Crédito: anticipo 120

24, 31 días, calcule el interés del préstamo 1.000 yuanes que deberá pagar este mes.

Débito: Gastos financieros 1.000.

Préstamo: Intereses a pagar: 1.000.

25, 31, asigna los salarios de los trabajadores de producción proporcionalmente y traslada los gastos de fabricación de este mes.

Gastos generales de fabricación de este mes = 200320240400568000 = 20160.

Débito: Costo de producción-Producto A 20160 * 50000/(500030000)= 12600.

-b producto 20160 * 30000/(500030000)= 7560.

El 26 y 31 de junio, se completaron 80 toneladas del producto A (no había ningún producto en producción al final del mes), se completaron 55 toneladas del producto (costo unitario 1.550 yuanes) y la producción El costo del producto terminado este mes fue arrastrado.

Préstamo: Bienes de inventario-Producto A 9000500070012600 = 159600.

-Producto b 55*1550=85250

Préstamo: Costo de producción-Producto A 159600

-Producto b 85250

27. 31 días, transfiera el costo de los productos vendidos este mes (el costo unitario del producto A es 2000 yuanes y el costo unitario del producto B es 1600 yuanes).

Débito: El negocio principal costó 140.000.

Préstamo: Bienes de inventario-Producto A 50*2000=100000.

-Producto B 25*1600=40000

28,31, el impuesto de construcción urbana a pagar este mes se calcula en 1.610 yuanes y la tasa de educación es de 690 yuanes.

Débito: Impuesto empresarial y recargo 2.300.

Préstamo: Impuestos a pagar - impuesto de construcción urbana 1610 a pagar.

-Cuota de educación adicional a pagar 690

29, 31 días, trasladada a la cuenta de ingresos de este mes.

Débito: Ingresos del negocio principal 75.00160.000 = 235.000.

Préstamos: el beneficio de este año es de 235.000 yuanes.

30, 31 días, transferidos a la cuenta de gastos de este mes.

Débito: Ganancia este año 44140.

Préstamo: comisión de gestión = 120180172100060150021020065438.

Gastos financieros 1.000

Gastos no operativos 5.000

En los dos días 1 y 31 de marzo el impuesto a la renta se calcula al 33% del total beneficio del año (asumiendo: beneficio total = ingresos fiscales).

Débito: Gasto por impuesto a la renta (235000-44140)* 33% = 62983,8.

Crédito: Impuestos por pagar - impuesto sobre la renta corporativo por pagar 62983,8

32, 31 días, los gastos por impuesto sobre la renta de este año se trasladarán.

Débito: Resultado del ejercicio 62.983,8.

Crédito: Gasto por impuesto sobre la renta 62983,8

Los días 33 y 31 se trasladará el beneficio después de impuestos (beneficio neto) del año en curso.

Débito: Ganancia este año 235000-44140-62983,8 = 127876,2.

Préstamo: Distribución de beneficios - beneficio no distribuido 127876.2

Los días 34 y 31, el 10% del beneficio después de impuestos se retirará al fondo de previsión legal y el 5% al fondo de bienestar público.

Débito: Distribución de utilidades - Retiro de reserva legal excedente 127876,2 * 10% = 12787,62.

-Retiro del fondo público de bienestar 127876,2 * 5% = 6393,88+0.

Préstamos: Reserva de Excedente - Reserva de Excedente Estatutaria 12787,62

-Fondo de Bienestar Público 6393,8438+0

35,31, la empresa decidió distribuir ganancias de 8.000 yuanes a los inversores.

Débito: distribución de beneficios: beneficio a pagar de 8.000 yuanes.

Préstamo: Utilidad a pagar: 8.000

A 36 y 31 días, las utilidades distribuidas se arrastrarán.

Débito: Distribución de utilidades-utilidades no distribuidas 27181,43

Crédito: Distribución de utilidades-reserva legal excedente 127876,2 * 10% = 12787,62.

-Retiro del fondo público de bienestar 127876,2 * 5% = 6393,88+0.

-Beneficio a pagar 8000