¿Qué debo hacer si emití una factura incorrecta el mes pasado? Compartir los métodos de procesamiento de compensación roja de facturas
¡Pon atención! Estos tres tipos de facturas no deben invalidarse, de lo contrario el departamento financiero devolverá el dinero.
La semana pasada, Shen Kong vio un mensaje en el fondo de la cuenta oficial de WeChat, que decía lo siguiente:
Los problemas anteriores se encuentran a menudo en el trabajo diario de los contadores, especialmente en este New Deal del año, pago de impuestos La gente no está familiarizada con la definición de tipos impositivos reducidos y los errores de facturación se producen con frecuencia. También podríamos comenzar con los siguientes cuatro puntos de conocimiento:
La factura es incorrecta. ¿Cuáles son algunos tratamientos prácticos para la micción este mes?
La factura está equivocada. ¿Cuáles son los métodos de tratamiento prácticos para el lavado con tinta roja en forma de luna cruzada?
¿Cuál es la forma correcta de declarar después de un color rojo?
Gestión de archivo de facturas anuladas y facturas compensadas.
Tratamiento de billetes con precio especial invalidados accidentalmente
Caso 1:
Cuando el vendedor emite una factura con IVA, si los datos rellenados resultan incorrectos , se puede invalidar inmediatamente. Reemisión;
Caso 2:
Después de que el vendedor emite una factura con IVA y la entrega al comprador, si se encuentra un error en la factura en el mes de emisión, todas las facturas originales deben retirarse primero y luego invalidarse.
Para que la factura especial del impuesto al valor agregado sea invalidada, se deben cumplir las siguientes tres condiciones al mismo tiempo:
Nota:
Después de que el vendedor emite la factura electrónica del impuesto al valor agregado, descubre que la facturación incorrecta, la devolución de ventas o la suspensión de servicios sujetos a impuestos no serán invalidadas. Se debe emitir una factura electrónica general con IVA en letras rojas.
Tratamiento de letra roja para facturas especiales emitidas incorrectamente
Para los contribuyentes que hayan emitido facturas incorrectas durante más de un mes o no cumplan las condiciones de invalidación, se llevará el tratamiento de letra roja se realizan en estricta conformidad con las regulaciones pertinentes para evitar riesgos fiscales. Las operaciones concretas son las siguientes:
Caso 1: La factura no fue entregada al comprador.
La factura especial con IVA emitida por el vendedor por error no fue entregada al comprador, ni fue utilizada por el comprador para certificar la deducción. La factura y la deducción han sido retiradas. Los vendedores pueden completar y cargar el formulario de información ellos mismos en el sistema de facturación. El vendedor completa la información de factura especial con letras azules correspondiente en el formulario de información.
Complete el formulario de información en el sistema de facturación → Gestión de facturas → Gestión de facturas con letras rojas → Complete la tabla de información de facturas especiales con IVA con letras rojas → Consulte la solicitud del vendedor → Ingrese el número de factura y el código de factura, y seleccione el momento de emisión de la factura original (Nota: si es una factura especial para aceite refinado, también debe marcar la "Factura especial para aceite refinado" arriba) → confirmar.
Pasos de exportación después de cargar la tabla de información: Gestión de facturas → Gestión de facturas con letras rojas → Consulta y exportación de la tabla de información de facturas especiales con IVA con letras rojas → Verifique la información de la factura a exportar → Exportar.
Pasos para emitir una factura con letra roja: Gestión de facturas → Completar factura → Completar factura de IVA especial → Haga clic en "Número negativo" → Seleccione Importar emisión (Importar tabla de información de descarga).
Situación 2: No se pueden devolver facturas ni deducciones.
Si la factura especial obtenida por el comprador no se utiliza para declarar deducciones, pero la copia de la factura o la copia de la deducción no se puede devolver, el comprador debe cooperar para completar la copia de información y completar la factura especial correspondiente. información en azul. Una vez que la tabla de información se haya cargado correctamente, descargue la tabla de información exportada y envíela al vendedor para que la importe.
Los pasos para completar el formulario de información del comprador, completar el formulario de información y exportar el formulario de información después de cargarlo se refieren al proceso en el caso 1 anterior. Nota: Ver comprador.
Para conocer los pasos que deben seguir el comprador y el vendedor para emitir una factura roja, consulte el proceso en la Situación 1 anterior.
Situación 3: El comprador ya ha descontado el dinero.
Si el comprador ha utilizado la factura especial de IVA con letras rojas que debe compensarse para declarar la deducción, el comprador debe cooperar para completar el formulario de información. El comprador no necesita completarlo. la información de la factura con IVA azul correspondiente. Una vez que la tabla de información se haya cargado correctamente, descargue la tabla de información exportada y envíela al vendedor Hong Chong.
Los pasos para completar el formulario de información del comprador, completar el formulario de información y exportar el formulario de información después de cargarlo se refieren al proceso del caso 1 anterior. Nota: Ver comprador.
Para conocer los pasos que deben seguir el comprador y el vendedor para emitir una factura roja, consulte el proceso en la Situación 1 anterior.
¿Cómo declarar impuestos después de obtener ganancias durante varios meses?
La factura abarca varios meses y resulta que es el período impositivo. ¿Cómo puedo hacer una declaración incorrecta? Sé que la factura original que se ha emitido es incorrecta, ¿aun así debo corregir el error?
Respuesta: Sí.
Debido a que el formulario de declaración de IVA leerá de forma predeterminada los datos de facturación en el panel de control fiscal como base para calcular el IVA, una vez que cambie manualmente el formulario de IVA, los datos de la declaración enviada serán inconsistentes con los datos en El panel de control tributario, se activará la advertencia de riesgo para la tercera fase del Impuesto Dorado, y será juzgada como una declaración anormal, que deberá ser revisada por el controlador tributario.
Estudio de caso:
Por ejemplo, debido a la negligencia del personal financiero, la tasa impositiva del 6% se estableció por error en la tasa impositiva del 3% al emitir una factura con IVA. Después de que se descubra que la información de facturación es incorrecta el mes siguiente, cómo manejarla correctamente:
1. Realice un lavado en rojo en las facturas entre meses y luego emita una factura azul con la tasa impositiva correcta. 6%;
2. La factura original debe usarse durante el período original. La tasa impositiva nominal es del 3% y se declara normalmente.
Nota: Si la factura se vuelve a emitir después de compensar la letra roja, lo que resulta en un pago excesivo de impuestos, el contribuyente puede solicitar un reembolso de impuestos o hacer una deducción de impuestos para compensar el impuesto al valor agregado pagadero. más tarde.
Si no emite la factura azul correcta para reducir las ventas después de la fiebre roja de este mes, debe acudir a la oficina de impuestos para informar la anomalía.
Gestión del archivo de facturas
De acuerdo con la normativa sobre el uso de facturas especiales del IVA, las facturas invalidadas, las facturas con letras rojas y las listas de certificación deben encuadernarse en volúmenes y archivarse. . Sin inspección por parte de las autoridades fiscales, la copia básica de la factura especial no se destruirá sin autorización; de lo contrario, la factura especial con IVA no se volverá a comprar.