Cómo llenar el formulario detallado de ajuste de impuestos para fondos fiscales para fines especiales

1. Instrucciones para el llenado de proyectos relevantes

1. Columna 1 “Año de Adquisición”: Complete el año calendario en el que se obtienen los fondos fiscales para fines especiales. Las líneas 5 a 1 funcionan hacia atrás desde la línea 6, y la sexta línea informa el año.

2. Columna 2 “Fondos Fiscales”: Complete el monto de fondos fiscales efectivamente obtenidos por el contribuyente en el año correspondiente.

3. Columna 3 “De los cuales: fondos fiscales que cumplan con las condiciones de renta no gravable”: llenar los fondos fiscales que el contribuyente efectivamente obtuvo en el año correspondiente que cumplan con las condiciones de renta no gravable ingresos y han sido tratados como ingresos no imponibles. La cantidad de fondos sexuales.

4. Columna 4 "de la cual: el monto incluido en la cuenta de pérdidas y ganancias del año en curso": completar la columna 3 de "de la cual: fondos fiscales que cumplan las condiciones de renta no imponible", e incluirlo en el tratamiento contable El monto de la ganancia o pérdida del año (año de informe). El importe de la fila 7 de esta columna es el "importe de reducción" de la columna 4 de la fila 9 de los "Detalles de las partidas de ajuste fiscal" (A105000), "incluidos: fondos fiscales para fines especiales".

5. Columna 5 a Columna 9 “Gastos en Años Anteriores”: Complete los fondos fiscales elegibles tratados por los contribuyentes como ingresos no gravables en los cinco años fiscales anteriores al año de declaración. . Para el año anterior, complete el año fiscal anterior para este año, y así sucesivamente.

6. Columna 10 “Monto del Gasto”: Complete el monto de fondos fiscales elegibles que el contribuyente ha tratado como ingreso no gravable en años anteriores y utilizado para gastos en este año (año de declaración).

7. Columna 11 “De la cual: Monto del gasto”: Complete los fondos fiscales elegibles que el contribuyente ha tratado como ingreso no gravable en los últimos años y utilizados para el cálculo del gasto este año (año de declaración) El monto de los gastos incluidos en las ganancias y pérdidas del año en curso. El monto en la línea 7 de esta columna es el monto en la línea 25 de los "Detalles de las partidas de ajuste fiscal" (A105000) "Entre ellos: Gastos causados ​​por el uso de fondos especiales". -destinar fondos fiscales para gastos” en la columna 3 del “Ajuste” Incrementar el monto”.

8. Columna 12 "Monto del Saldo": Complete los fondos fiscales elegibles que el contribuyente ha tratado como ingreso no gravable a lo largo de los años, menos los gastos acumulados a lo largo de los años (incluidos los gastos de gastos y los gastos de capital). ) El resto de rentas no imponibles no utilizadas.

9. Columna 13 "De la cual: Monto entregado a finanzas": Complete el monto pagado al departamento financiero u otros departamentos gubernamentales que asignan fondos en la columna 12 "Monto del saldo".

10. Columna 14 "Monto de renta imponible a incluir en este año": Complete los fondos financieros obtenidos por la empresa en años anteriores y tratados como renta no imponible, dentro de 5 años (60 meses). ) Si no se ha incurrido en gastos durante el período y los fondos no han sido devueltos al departamento financiero u otros departamentos gubernamentales que asignaron fondos, el monto debe incluirse en la renta imponible del año en curso. El monto en la séptima fila de esta columna es el "Monto de ajuste" en la tercera columna de "De los cuales: fondos fiscales para fines especiales" en la novena fila de "Detalles de las partidas de ajuste fiscal" (A105000).

2. Relaciones intra-tabla e inter-tabla

(1) Relaciones intra-tabla

1. 3- 5-6-7-8-9-10 columnas.

2. Fila 2, columna 12 = fila 2, columna 3-6-7-8-9-10.

3. Fila 3, columna 12 = fila 3, columnas 3-7-8-9-10.

4. Fila 4, columna 12 = fila 3, columnas 3-8-9-10.

5. Fila 5, columna 12 = fila 3, columnas 3-9-10.

6. Fila 6, columna 12 = fila 6, columnas 3-10.

7. Línea 7 = Línea 1+2+3+4+5+6.

(2) Relación entre tablas

1. Fila 7, columna 4 = fila 9, columna 4 de la tabla A105000.

2. Fila 7, columna 11 = fila 25, columna 3 de la tabla A105000.

3. Fila 7, columna 14 = fila 9, columna 3 de la tabla A105000.