Diagrama esquemático del proceso de presentación de impuestos en línea para contribuyentes en general
1. Autenticación
Hay tres métodos de verificación de identidad:
Uno es: terminal de autoservicio de la sala de servicios de impuestos o autenticación de recepción.
En segundo lugar, la autenticación manual se realiza a través del sistema de autenticación en línea. Por ejemplo, software como el Sistema de Gestión de Declaración Electrónica Empresarial de Guangdong (también llamado sistema de declaración), asistente fiscal, etc.
En tercer lugar, los contribuyentes generales del IVA con calificaciones de crédito fiscal de A, B, C y M pueden ser certificados a través de la plataforma de consulta de facturas del IVA (también conocida como plataforma de verificación).
Lo siguiente se centra en la certificación de la tercera plataforma de verificación.
Descargue e instale la "Plataforma de confirmación de selección de facturas con IVA" con anticipación, inserte el controlador fiscal, ingrese la contraseña del controlador fiscal en el cuadro y haga clic para iniciar sesión.
Después de iniciar sesión, se mostrará el ciclo de autenticación seleccionado actualmente. Haga clic para ingresar al módulo de verificación de facturas.
Ingrese la fecha en la que se debe verificar la factura y otras condiciones que deben filtrarse, y haga clic en el botón "Consultar" para que aparezca la lista sin marcar. Verifique las facturas que requieren certificación y haga clic en Guardar para enviarlas para certificación.
Después de la verificación, debe confirmar nuevamente en el módulo de verificación de confirmación y se completará la verificación.
En segundo lugar, copia de impuestos
Si los contribuyentes generales del IVA utilizan equipos de control fiscal para emitir facturas, deben copiar el impuesto antes de presentar la declaración.
1) Cuando la red es normal, el sistema informará automáticamente el resumen al iniciar sesión en el software de facturación por primera vez en el mes, indicando "copia de impuestos exitosa".
2) Si el impuesto no se puede copiar automáticamente, puedes copiarlo manualmente.
Haga clic en "Procesamiento de declaraciones de impuestos - Gestión de copias de impuestos - Copias en línea", haga clic en Sincronización de facturas, luego verifique todos los tipos de facturas que se muestran en la interfaz y haga clic en "Resumen de informes";
3 . Declaración
Desde el período de declaración de enero de 2018, el Sistema de Gestión de Declaración Electrónica Empresarial de la Provincia de Guangdong ha implementado la función de "declaración con un solo clic", realizando la recopilación y declaración automática de los datos generales de ingresos y salidas de los contribuyentes del IVA. Generado automáticamente.
A continuación se presentan los pasos de la "declaración con un clic"
1) Exportar cobro de facturas
Haga clic en "Exportar gestión de facturas". Si el equipo de control fiscal ha copiado el periódico, simplemente haga clic en "Obtener la factura impresa con un clic" e ingrese la cuenta y la contraseña de la Oficina Provincial de Impuestos Electrónicos de Guangdong para obtenerla.
Si hay ingresos no facturados, o facturas emitidas por equipos no sujetos a impuestos, deberá agregarlas manualmente:
2) Ingrese el pago de la factura
Haga clic en "Ingresar recibo de factura". Si se ha completado la autenticación de la factura, haga clic directamente en "Importar factura con un clic" e ingrese la contraseña de la cuenta de la Oficina Provincial de Impuestos Electrónicos de Guangdong para obtenerla.
3) Generación de informes con un clic
Haga clic para completar el informe y verificar si la salida y la entrada recién resumidas son correctas. Si es correcto, haga clic en "Generación con un clic":
Comprueba si hay algún problema con la tabla principal. Si no hay preguntas, haga clic en Guardar;
Haga clic en "Lista de informes" para ver si hay cronogramas pendientes. Si es así, ingrese el relleno y guarde.
Después de completar todos los formularios, haga clic en "Aprobar", haga clic en "Confirmar" en el cuadro de diálogo emergente para informar y envíe el informe completo, luego haga clic en "Declaración en línea" e ingrese a la provincia de Guangdong; Contraseña de la Cuenta de la Oficina Electrónica Tributaria y completar la declaración.
4) Pagar impuestos
Inicie sesión en la Oficina Electrónica de Impuestos de la provincia de Guangdong, haga clic en "Quiero pagar impuestos: declaración y pago de impuestos", seleccione el mes de declaración y verifique si la declaración del IVA es exitosa;
Si hay impuestos generados en la declaración del mes actual y necesita pagar el impuesto: haga clic en "Pagar impuestos - verifique si el monto del impuesto es consistente con la declaración - pague inmediatamente" .
Cuarto, borre la tarjeta
1) Una vez completada la declaración de impuestos, abra el software de facturación, el sistema puede realizar una comparación de ventanas para completar la compensación automática de la tarjeta (escritura inversa), solicitando "El equipo ha completado la operación de compensación de la tarjeta". (Mantenga la red informática abierta durante el proceso de inicio de sesión; de lo contrario, afectará la liquidación de la tarjeta).
2) Si el impuesto no se puede copiar automáticamente, puede copiarlo manualmente.
Haga clic en "Procesamiento de declaración de impuestos-Gestión de copia de impuestos-Presentación y copia en línea", haga clic en "Anti-escritura" y le indicará que el monitoreo anti-escritura se realizó correctamente.
En este punto finaliza el proceso de declaración general del contribuyente del IVA.
Base legal:
Ley de Gestión de Recaudación de Impuestos de la República Popular China
Artículo 25 Los contribuyentes deberán cumplir con las leyes y reglamentos administrativos o autoridades tributarias de conformidad con leyes, manejar las declaraciones de impuestos con veracidad de acuerdo con el plazo de declaración y el contenido determinado por las normas administrativas, y presentar declaraciones de impuestos, estados de contabilidad financiera y otra información fiscal requerida por las autoridades fiscales de acuerdo con las necesidades reales.
Los agentes retenedores deberán presentar verazmente los informes de retenciones y remesas de impuestos y los informes de recaudación y remesas de impuestos a las autoridades tributarias de acuerdo con las necesidades reales de acuerdo con las leyes, normas administrativas o los plazos y contenidos de presentación de informes que determinen las autoridades tributarias. Se requiere otra información relevante.