¿Puede una empresa denunciar la evasión fiscal de forma anónima?
Si una empresa evade impuestos, puedes denunciarlo de forma anónima.
Artículo 13 de la "Ley de Administración y Recaudación de Impuestos de la República Popular China" Cualquier unidad o individuo tiene derecho a denunciar violaciones de las leyes tributarias y reglamentos administrativos. La agencia que recibe el informe y la agencia responsable de investigar y manejar el informe mantendrán la confidencialidad del denunciante. Las autoridades fiscales recompensarán a los denunciantes de conformidad con la normativa.
Hay tres formas principales que tiene la oficina tributaria de descubrir la evasión fiscal:
La primera es denunciar. Por ejemplo, los consumidores informan que no se emiten facturas, también hay informes financieros de renuncias (en gran parte), informes de la competencia, etc. Esto todo el mundo lo sabe y no necesita más explicaciones. Esto está dirigido principalmente a las pequeñas y medianas empresas. .
El segundo tipo es cuando se investigan las empresas upstream y downstream y se encuentran problemas. Por ejemplo, si se descubre que una empresa ha emitido facturas falsas, definitivamente habrá un problema con la parte que acepta las deducciones emitidas falsamente. No es más que una distinción subjetiva entre quienes tienen que transferir insumos intencionales y desinformados. y salidas, y los que sean intencionales pueden ser encarcelados; también existe la necesidad de investigar. Cuando se trata de empresas afiliadas, es muy probable que todo el grupo esté planeando evadir impuestos, por lo que todo se abordará de una vez. cayó en picado.
El tercer tipo es el más utilizado actualmente por la oficina de impuestos: la comparación de sistemas. Nuestro IRS cuenta con un sistema de identificación de riesgos que analiza automáticamente las dudas con base en información de diversos informes corporativos (IVA, impuesto sobre la renta, estados contables, etc.). Por ejemplo, si una empresa industrial tiene un alto consumo de agua y electricidad durante todo el año pero siempre mantiene pérdidas, es un fenómeno anormal (porque las fábricas que generan pérdidas generalmente tienen que reducir la producción o incluso cerrar), y nos recordará que la oficina de impuestos debe verificar; también hay un sistema de facturación. Una vez que esté completamente mejorado en el futuro, cada factura especial tendrá que pasar por el sistema, lo que hará que sea mucho más fácil de verificar, por ejemplo, si una empresa compra mucho. Artículos que no son de producción y operación, como tabaco y alcohol, el sistema sospechará que el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta de la empresa no son una deducción excesiva de insumos ni una deducción de gastos. Este sistema es muy complejo e implica el diseño de cientos de puntos de riesgo. En el área de impuestos internacionales, hay aún más advertencias de riesgo: el sistema puede detectar precios de transacciones relacionadas, cambios en las tasas de transferencia, precios de marcas, si cumple con los requisitos para documentos contemporáneos y si se utilizan paraísos fiscales para abrir empresas fantasma. para evitar impuestos.
Vale la pena mencionar que las principales limitaciones en la comparación de sistemas son las grandes empresas, especialmente las que cotizan en bolsa, porque la liquidación y los datos contemporáneos de las grandes empresas son emitidos por bufetes de abogados. En términos relativos, la autenticidad de los datos es mayor. y el análisis del sistema es significativo. Algunas personas definitivamente preguntarán, si los datos originales no son verdaderos, ¿el sistema de la oficina de impuestos no podrá detectarlos? En circunstancias normales, a las empresas les resulta difícil engañarse por completo. Por ejemplo, una empresa afirma que pierde varios cientos de millones cada año y quebrará si no puede pagar impuestos. Sin embargo, esto se puede deducir de las facturas de agua y electricidad. están ampliando la producción cada año. Este es un punto que se contradice. Pero, de hecho, hay algunas empresas que son muy inteligentes a la hora de controlar sus datos contables para que no se puedan encontrar grandes pistas. En este momento, se pondrán a prueba las habilidades del personal de la oficina de impuestos.
En cuanto a la investigación de la evasión fiscal, el método en los primeros años era ingresar a la empresa y luego verificar las cuentas una por una como una empresa. Por ejemplo, debe haber un "documento de entrada/salida del almacén". para la entrada y salida del almacén, y hay casos en los que los documentos están incompletos. El riesgo de impuestos aumenta. En aquella época no había tantas empresas como ahora y los riesgos fiscales eran más sencillos que ahora, la mayoría de ellos implicaban declarar ingresos insuficientemente, inflar gastos, inflar facturas, etc. Siempre puedes averiguarlo si buscas. en estas direcciones. En ese momento, había pocas empresas y cada administrador solo administraba unas pocas docenas de hogares. Estaba muy familiarizado con los problemas de su propia empresa y era relativamente fácil de administrar.