[Exploración sobre el Mecanismo de Control Interno de los Bancos Comerciales de mi país] Riesgos de los Bancos Comerciales

Palabras clave: banco comercial; mecanismo de control interno de riesgos;

Número de clasificación de la Biblioteca de China: F062 Código de identificación del documento: ADOI: 10.3969/j. .

Número de artículo: 1672-0407(2012)06-005-02 Fecha de recepción: 2012-03-25.

Hoy en día, todos los principales bancos comerciales de mi país han establecido mecanismos de control interno de riesgos relativamente completos basados ​​en sus propias características. Sin embargo, debido al nivel limitado de la etapa económica actual de mi país y al corto tiempo de desarrollo de los bancos comerciales, en algunos aspectos, el nivel de los mecanismos de control interno de los bancos comerciales de mi país no está tan desarrollado como el de los países extranjeros. La difícil implementación se ha convertido en el estado actual de desarrollo de los bancos comerciales de mi país.

En primer lugar, los riesgos que enfrenta el mecanismo de control interno de los bancos comerciales.

Riesgo de Crédito

Actualmente, la mayoría de los bancos comerciales de mi país han adoptado mecanismos flexibles en su negocio crediticio. Este mecanismo elástico es perfecto y se refleja en dos aspectos. Por un lado, el personal de todos los niveles implementa estrictamente el sistema de responsabilidad de gestión de préstamos, establece la operación y gestión del negocio crediticio de acuerdo con el principio de "separación de revisión y revisión de préstamos, y revisión y aprobación jerárquica", y aclara sus responsabilidades y autoridades respectivas. Establecer un sistema completo de alerta temprana de riesgo crediticio y un mecanismo flexible de respuesta a emergencias para diversos riesgos que puedan surgir en el negocio crediticio. El sistema puede proporcionar información oportuna y efectiva sobre la calidad de los activos crediticios y diversos eventos que pueden afectar las operaciones bancarias, incitando así a los tomadores de decisiones a formular medidas prácticas lo antes posible. Por otro lado, la empresa se comunica y coordina con la oficina central superior o el banco central de manera oportuna para ampliar la escala del negocio crediticio cuando sea posible, acelerar la rotación de capital y lograr mayores beneficios.

(2) Riesgo de transacción

Los bancos comerciales también conceden gran importancia a sus propios riesgos de transacción. El control del riesgo de las transacciones incluye préstamos interbancarios y transacciones de divisas. Los bancos comerciales controlan estrictamente los objetos de los préstamos interbancarios, los contratos a plazo, la proporción de los fondos de préstamo y su uso en el negocio diario.

(3) Riesgos del sistema de información

El desarrollo y mantenimiento de los sistemas de información son las partes más importantes de todo el sistema bancario. Precisamente porque el sistema de red de información actualmente establecido por el propio banco se utiliza para manejar operaciones de base de manera conveniente y rápida, el sistema de información es particularmente importante.

2. La importancia de los mecanismos internos de control de riesgos de los bancos comerciales

(1) Beneficiarios específicos de los mecanismos internos de control de riesgos de los bancos comerciales

Primero, los internos Mecanismos de control de riesgos de los bancos comerciales El primer beneficiario es el propio banco. El objetivo final de implementar eficazmente el control interno de riesgos es evitar riesgos o reducir las pérdidas causadas por riesgos y garantizar que los intereses económicos de la empresa no se vean erosionados. Los bancos comerciales pueden obtener enormes beneficios económicos evitando riesgos. Esto es muy importante para las empresas con fines de lucro.

En segundo lugar, el mecanismo interno de control de riesgos de los bancos comerciales beneficia indirectamente a los clientes de diversos negocios de los bancos comerciales. Al hacer un buen trabajo en el control interno de riesgos, los bancos comerciales no sólo continúan beneficiándose a sí mismos, sino que también garantizan los intereses de sus clientes. La principal fuente de fondos bancarios son los clientes que vienen a realizar negocios de depósitos, y el destino de los fondos son generalmente los clientes que realizan negocios de préstamos y algunas inversiones del propio banco. Pero cuando se produce una crisis de liquidez debido a una mala gestión bancaria, los clientes que manejan negocios de depósitos sienten la mayor crisis. Los riesgos que enfrenta el propio banco, como los préstamos morosos, bloquearán los fondos de los clientes en el negocio de depósitos e incluso causarán pérdidas de capital.

En tercer lugar, el mecanismo interno de control de riesgos de los bancos comerciales también beneficia a otros bancos comerciales. Porque todos los bancos comerciales tienen negocios, como préstamos interbancarios y operaciones de cambio de divisas. Por lo tanto, la crisis operativa de un banco comercial puede extenderse a todos los bancos comerciales con los que tiene relaciones comerciales, lo que resulta en un debilitamiento de la liquidez de una gran cantidad de fondos.

Varias operaciones de alto riesgo, como los préstamos empaquetados y los préstamos hipotecarios, también ponen de relieve los riesgos entre los bancos comerciales. Sin embargo, este intercambio y cooperación también promueve la integración y estandarización del control interno de riesgos de los bancos comerciales. Supervisar a todos los bancos comerciales para establecer y mantener mecanismos internos de control de riesgos y mejorar su capacidad para responder a los riesgos.

Por último, el mecanismo interno de control de riesgos de los bancos comerciales permite que toda la economía social funcione con normalidad. El control interno de riesgos de los bancos comerciales afecta directamente las operaciones de los bancos comerciales. El hecho de que un banco comercial pueda operar normalmente también involucra a sus clientes y otros bancos comerciales. Estos son los principales participantes en la producción y funcionamiento normal de la sociedad. En otras palabras, si el control interno de riesgos de un banco comercial falla seriamente, primero conducirá a la quiebra del banco comercial y luego a graves crisis para los clientes grandes y pequeños y otros bancos comerciales, e incluso conducirá a crisis sociales y inestabilidad económica o incluso una parálisis temporal. Por lo tanto, el establecimiento de mecanismos internos de control de riesgos para los bancos comerciales es particularmente importante.

(2) La necesidad y la importancia práctica del mecanismo de control interno de riesgos de los bancos comerciales

El mecanismo de control interno de riesgos es un factor necesario para la supervivencia y el desarrollo de los bancos comerciales. La razón por la que los bancos comerciales son rentables y capaces de atraer clientes es porque controlan los riesgos. Las ganancias de los bancos comerciales requieren riesgos. Todos sabemos que la principal fuente de ganancias de los bancos comerciales es la diferencia de tipos de interés entre depósitos y préstamos, y la diferencia de tipos de interés entre depósitos y préstamos se obtiene asumiendo el riesgo de no cobrar los préstamos. Como "convertidores" de negocios, los bancos comerciales convierten los riesgos en canales de ganancias. Asume riesgos, los transforma y, al mismo tiempo, los incorpora a los productos y servicios financieros para su reprocesamiento. El riesgo es un "arma de doble filo" para los bancos comerciales. No sólo puede generar enormes beneficios para los bancos, sino que también es la principal causa de pérdidas. Si no se gestionan adecuadamente, los riesgos pueden erosionar las ganancias del banco para los accionistas. La inversión no obtiene el retorno esperado. En casos severos, el riesgo erosionará aún más el capital del banco y, en casos extremos, el banco quebrará. Por tanto, el control interno de riesgos es una función básica de los bancos comerciales y un factor necesario para su supervivencia y desarrollo.

La gestión de riesgos es el núcleo de la supervisión financiera. La industria bancaria es una industria de alto riesgo. Su desarrollo no sólo requiere que los bancos comerciales sigan principios operativos prudentes, sino que también exige que las autoridades reguladoras financieras den máxima prioridad a la gestión de riesgos en la supervisión. Hoy en día, tanto las agencias reguladoras internas como las externas dan máxima prioridad al control de riesgos de los bancos comerciales. Incluso el Acuerdo de Basilea considera la adecuación del capital, la supervisión gubernamental y la disciplina del mercado como tres pilares. Todos estos tres pilares se centran en la gestión y supervisión de riesgos, lo que demuestra que la comunidad internacional concede gran importancia al control de riesgos.

En tercer lugar, mejorar los mecanismos y métodos internos de control de riesgos de los bancos comerciales de mi país.

(1) Construir un mecanismo de control de riesgos autorregulador.

El objetivo final del mecanismo de control interno de los bancos comerciales El objetivo es lograr un control eficaz del riesgo. En el proceso de lograr un control eficaz, lo más importante es elegir un mecanismo eficaz de control de riesgos, y el núcleo de la autocontrol es la restricción de capital. El capital económico refleja directamente el perfil de riesgo del banco mediante el cálculo y predicción de pérdidas inesperadas. Como todos sabemos, el capital económico es el capital utilizado por todo el banco para mantener sus operaciones, como la inversión y la construcción, y también es la fuente más importante para que los bancos sobrevivan en sus operaciones. Las limitaciones de capital económico pueden brindar un entorno operativo seguro y apoyo estratégico a los bancos. En el control interno, debemos utilizar conscientemente el concepto de capital económico para aprovechar plenamente el papel de la asignación de capital en el control de riesgos bancarios, de modo que las empresas puedan formar un mecanismo estable de incentivos y restricciones.

(2) Mejorar la estructura organizacional y las normas y reglamentos.

Como industria más susceptible a los riesgos, los bancos comerciales necesitan la misma estructura organizativa y reglas que otras empresas. Debido a las particularidades de los propios bancos, la estructura organizativa y las normas y reglamentos del sector bancario deben ser rigurosos y perfectos. Ya sea personal de base, líderes senior o departamentos de soporte back-end y departamentos de soporte logístico, deben aclarar sus responsabilidades y propósitos y, al mismo tiempo, aclarar sus relaciones con otros departamentos de la cadena. Sólo así todo el banco podrá operar de manera ordenada y eficaz y garantizar que se minimicen los riesgos operativos.

(3) Establecer un sistema regular de supervisión y retroalimentación

No es el establecimiento de una estructura organizacional ni de reglas y regulaciones razonables que permitan a los bancos operar sin problemas. A veces, la orientación de la política macro hará que se ajuste la dirección comercial del banco. Cuando la estructura organizacional no se puede cambiar de manera efectiva y oportuna, el sistema de retroalimentación de supervisión emitirá una alerta temprana e instará a varios departamentos a realizar ajustes apropiados y oportunos.

Por lo tanto, la supervisión y retroalimentación de mecanismos efectivos de control interno de riesgos promoverá el funcionamiento de las estructuras organizacionales y de las normas y reglamentos. Al mismo tiempo, este tipo de retroalimentación de supervisión puede exponer continuamente problemas que surgen de otros aspectos para que la gerencia pueda corregirlos de manera oportuna.

(4) Implementar una separación de funciones científica y razonable

La separación de funciones se refiere a la separación de operaciones comerciales para evitar que un miembro del personal asuma múltiples responsabilidades incompatibles, causando así errores y posibles errores. riesgos internos como el fraude. El propósito de la segregación de funciones es evitar fraudes o errores causados ​​por varias personas realizando el mismo trabajo parcial o repetidamente, y detectar oportunamente incidentes de este tipo, tales como auditorías contables, revisiones y aprobaciones de préstamos.

(5) Implementar autorización comercial limitada.

La autorización se refiere al derecho otorgado por la junta directiva del banco a la gerencia y sus agencias subordinadas y al personal para participar en diversos negocios o ciertos negocios en nombre del banco. Todos los empleados deben cumplir estrictamente las reglas de autorización y realizar negocios únicamente bajo autorización. Los bancos comerciales deberían adoptar diferentes niveles de autorización para diferentes negocios y diferentes vínculos para evitar pérdidas causadas por el fraude causado por una autorización excesiva. Cada enlace debe ser autorizado con el objetivo de asegurar el funcionamiento efectivo de las decisiones comerciales, la implementación efectiva de los sistemas de gestión y la implementación de controles y equilibrios de poder.

(6) Cultivar una cultura corporativa consciente del riesgo.

La cultura corporativa es una especie de valor ideológico y el valor central de la empresa reconocido por todos los empleados. Todo negocio de un banco comercial gira en torno al análisis, evaluación, seguimiento, transferencia y descomposición de riesgos. Como constructores y ejecutores del sistema, las personas son la base del control interno. Sólo dando rienda suelta a la iniciativa de las personas se podrán alcanzar conscientemente los objetivos de gestión del control interno.