Por favor, dame algún consejo sobre una pregunta de contabilidad junior, ¡gracias! Especialmente la disminución del inventario aquí y el IVA y el impuesto al consumo aquí. ¿Por qué me confunde con solo mirarlo?

1. Préstamo: inversión de capital a largo plazo: empresa B 702.000 yuanes.

Préstamo: otros ingresos empresariales - 600.000

Impuestos a pagar - impuesto al valor añadido a pagar (impuesto repercutido) 65.438+0,02 millones.

Provisión por disminución de inventario de materia prima A utilizada para inversión = 50 * 12/120 = 50.000.

Débito: Otros gastos operativos - 450 000 AUD

Reserva para depreciación de inventario - 50 000 AUD

Préstamo: Materias primas - 500 000 AUD

2 Préstamo: 702.000 para proyectos en construcción.

Préstamo: Materias primas - 600.000

Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido a pagar (impuesto soportado de transferencia) 65.438+0,02 millones.

Préstamo: 998.400 para construcción en curso.

Préstamo: Bienes de inventario-B 750.000

Impuestos a pagar-IVA a pagar (impuesto repercutido) 156.400 (92*17%)

-El impuesto al consumo a pagar es 92.000 yuanes (92*10%).

3. El valor imponible del impuesto al consumo = (15.+2,8)/(1-10%) = 200.000 yuanes.

Impuesto al consumo = 20 * 10% = 20.000 yuanes.

Préstamo: Materias primas - c 65438+800.000

Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto soportado) por pagar 476.000 (2,8*17%)

— —El impuesto al consumo es de 20.000.

Préstamo: 6,5438+052.000 yuanes para el procesamiento de materiales encomendados.

Depósito bancario 52.760 yuanes.