Una empresa de decoración ayudó al propietario a comprar un armario personalizado a petición suya y la empresa lo pagó temporalmente. ¿Qué debo hacer?

Otras cuentas por cobrar y cuentas de efectivo o depósitos bancarios

La cuenta "otras cuentas por cobrar" se utiliza para contabilizar diversas cuentas por cobrar y pagos temporales distintos de los documentos por cobrar, las cuentas por cobrar y los pagos anticipados. En la cuenta "otras cuentas por cobrar", las otras cuentas por cobrar deben clasificarse según las partidas y deben establecerse cuentas detalladas según los diferentes deudores.

Dos. Ejemplos de tratamiento contable de otras cuentas por cobrar

[Ejemplo]

La empresa adopta un sistema de anticipo fijo para reservas. Este mes ocurrieron los siguientes asuntos:

(1) El fondo de reserva del departamento de administración se estableció el día 5 y fue administrado por Li Hong. El fondo de reserva aprobado por el departamento de gestión es de 300 yuanes y el departamento de finanzas emite un cheque en efectivo. Se deben ingresar las siguientes entradas:

Débito: otras cuentas por cobrar──fondo de reserva (Li Hong) 300

Préstamo: depósito bancario 300

(2)16 En junio de 2016, Li Hong entregó una factura ordinaria de 120 yuanes para reembolsar al departamento de gestión el coste de la compra de material de oficina, y el departamento de finanzas complementó el fondo de reserva con efectivo.

Débito: comisión de gestión 120

Crédito: efectivo en caja 120

(3) El día 22 se aprobó reducir el límite aprobado del fijo fondo de reserva del departamento de gestión en 65.438+000 yuanes, Li Hong devolvió 65.438+000 yuanes al Departamento de Finanzas.

Débito: efectivo disponible 100

Préstamo: otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (Li Hong) 100

(4) El día 30, debido a cambios organizativos , aprobó la cancelación del fondo de reserva del departamento de gestión y Li Hong devolvió la factura ordinaria de 30 yuanes por la compra de material de oficina y 170 yuanes en efectivo.

Débito: Comisión de gestión 30

Efectivo disponible 170

Préstamo: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva (Li Hong) 200

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