Es mejor tener pasos de cálculo para un problema contable. Gracias.
(1),
Débito: depósito bancario 4,8 millones.
Préstamo: Ingresos no operativos - indemnización por daños y perjuicios de 4,8 millones.
(2),
Préstamo: honorarios de gestión y servicios de consultoría de 3,6 millones de yuanes.
Préstamo: depósito bancario de 3,6 millones de yuanes.
2. Ajuste del saldo bancario
Agregar: El banco ha cobrado la cuenta pero la empresa no ha cobrado la cuenta: 3,84 millones.
Menos: pago bancario no pagado por la empresa: 320.000 yuanes.
El saldo ajustado del diario de depósitos = 7,84 millones = 4,32 millones + 3,84 millones - 320.000.
Añadido: La empresa ha recibido un pago de 4,8 millones de yuanes, pero el banco aún no ha recibido el pago.
Menos: la empresa ha pagado la factura, pero el banco no ha pagado 3,6 millones.
El saldo ajustado del extracto bancario = 7,84 millones = 6,64 millones + 4,8 millones - 3,6 millones.
Cinco,
1.
Débito: Documentos por cobrar - Sociedad B 6,5438 millones + millones.
Depósito bancario de 17.000.
Préstamos: los ingresos del negocio principal son de 654,38 millones de RMB.
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 65.438+0,7 millones.
Préstamo: El coste principal del negocio es de 70.000.
Préstamo: 70.000 para bienes de inventario.
2.
Débito: Cuentas por cobrar - Empresa B 6,5438 millones + millones.
Crédito: Documentos por cobrar - Empresa B 6,5438 millones+.
3. Provisión por deterioro
Débito: Pérdida por deterioro de activos de RMB 654,38+0 millones.
Préstamo: La provisión para insolvencias es de RMB 6.543.800.
4. Reestructuración de la deuda y prórroga de provisiones para insolvencias.
Débito: Cuentas por cobrar - Empresa B (reestructuración de deuda) 90.000 yuanes.
Gastos no operativos-pérdida por reestructuración de deuda 65.438+0 millones
Crédito: Cuentas por cobrar-Compañía B 654,38+ millones.
Débito: la provisión para insolvencias es de RMB 6.543.800.
Préstamo: La pérdida por deterioro de activos fue de 6,5438 millones de RMB.
5. Interés = 90000 * 5% = 4500.
Débito: Intereses por cobrar: 4.500 yuanes.
Préstamo: gastos financieros-ingresos por intereses 4.500.
Débito: Banco 94.500 yuanes.
Préstamo: Intereses por cobrar 0,45
Cuentas por cobrar - Empresa B (reestructuración de deuda) 90.000.