Proceso de procesamiento de activos dudosos

Si un préstamo emitido por un banco no se puede recuperar, se reconocerá como activo dudoso. Los activos improductivos siempre han sido el mayor riesgo para los bancos comerciales estatales de mi país. Los datos publicados por la Comisión Reguladora Bancaria de China muestran que, a finales de junio del año pasado, el índice de morosidad promedio de cuatro bancos comerciales de propiedad totalmente estatal, tres bancos de políticas y 10 bancos comerciales por acciones en todo el país era ligeramente menor. Más del 20% entre ellos, el índice de morosidad promedio de cuatro bancos comerciales de propiedad totalmente estatal. La tasa de morosidad fue del 22,19%. Desde la crisis financiera del Sudeste Asiático a finales de los años 1990, el gobierno ha tomado una serie de medidas para controlar los activos morosos de los bancos. Los bancos comerciales chinos aumentaron las provisiones para deudas incobrables de acuerdo con el método de clasificación de cinco niveles; las cuatro principales empresas de gestión de activos se establecieron en 2000 y desinvirtieron casi 140 mil millones en activos improductivos de los cuatro principales bancos; recientemente, China introdujo los "cinco; " Medidas para que los cuatro principales bancos comerciales estatales reduzcan los activos improductivos. Indicadores concretos. Sin embargo, desde el punto de vista real, estas medidas todavía no son suficientes. El autor considera que se deben realizar esfuerzos desde los siguientes aspectos: 1. Reformar el sistema de derechos de propiedad y comercializar los bancos estatales. Se suspendió la propiedad de algunos activos bancarios y hubo lagunas en la apropiación indebida de activos. Por lo tanto, es necesario establecer un sistema de derechos de propiedad múltiple con el Estado como organismo principal y una estructura de gobierno corporativo razonable para resolver eficazmente los fenómenos de riesgo moral y "control interno" de los gerentes bancarios causados ​​por la asimetría de la información. 2. El gobierno todavía necesita inyectar capital directa o indirectamente a los bancos estatales. Dado que el índice de adecuación de capital del sistema bancario de China continental sigue siendo bajo, los beneficios operativos de los bancos no son suficientes para soportar la gran cancelación de deudas incobrables (según estimaciones de Standard & Poor's, si los bancos políticos, los bancos comerciales y otros bancos financieros de China (las instituciones quieren cancelar las deudas incobrables. Los costos involucrados pueden alcanzar los 600 mil millones de dólares). Si los bancos continentales necesitan reducir los activos improductivos en el corto a mediano plazo, el gobierno aún necesitará inyectar capital directa o indirectamente a los bancos. 3. Establecer un mecanismo de alerta temprana, un mecanismo de eficiencia y un mecanismo de gestión de riesgos que se adapten a la operación del capital bancario orientada al mercado. Las medidas de apoyo del Estado no tienen como objetivo simplemente ayudar a los bancos a reducir los activos improductivos, sino también proporcionarles un mecanismo de buena gobernanza. Los bancos deben aprender de la experiencia de los bancos internacionales avanzados y combinarla con las condiciones reales de varios bancos para cambiar completamente el mecanismo de gestión de las empresas y mejorar fundamentalmente su competitividad integral. 4. Mejorar el sistema de responsabilidad interna de los bancos estatales y establecer un sistema legal de negocios de préstamos para los bancos. Eliminar los riesgos financieros es un enorme proyecto sistemático. Mejorar el sistema de responsabilidad interna y establecer un sistema legal de negocios de préstamos requiere medidas de gobierno corporativo, medidas de divulgación de información y supervisión externa para lograr el doble de resultado con la mitad de esfuerzo. 5. Utilizar la intervención de firmas contables extranjeras o crear un "supermercado de activos financieros" para encontrar otra manera. En la actualidad, las empresas contables extranjeras están creando activamente departamentos de servicios de reestructuración corporativa en China para proporcionar servicios sistemáticos a los bancos para deshacerse de activos improductivos. "Supermercado de Activos Financieros" es un "supermercado virtual" especialmente establecido para la enajenación de activos financieros bancarios. Al construir un mercado centralizado, concentra los activos improductivos en los supermercados donde se reúnen los compradores y proporciona información oportuna sobre diversos tipos de activos improductivos en China, lo que permite que los activos improductivos se negocien en un entorno justo y competitivo a través de el sistema de negociación de valores.

2. Proceso de enajenación de activos dudosos

Subjetividad jurídica:

El procedimiento para la recepción de activos dudosos se divide en los siguientes aspectos: 1. Se refiere a acreditar reclamaciones y deudas. Documentos legales relacionados con relaciones o propiedad de activos, incluyendo: (1) Préstamos generales, otros documentos legales que acrediten la existencia de garantías o derechos hipotecarios, etc. (2) Préstamo y documentos legales correspondientes. 2. Realizar una investigación crediticia del deudor y una inspección in situ de los problemas del deudor, es decir, la estructura de capital principal del deudor y la información de las sucursales, etc. 3.

Objetividad Legal

Artículo 28 La auditoría de los activos dudosos de la empresa también debe prestar atención a las siguientes situaciones: (1) Auditoría y análisis de la divulgación de los activos de la empresa. Las pérdidas no reveladas durante la liquidación y verificación del capital de una empresa (excepto aquellas que la empresa no puede afrontar temporalmente por motivos de política) se consideran generalmente como pérdidas de activos improductivos de la persona a cargo de la empresa después de la liquidación y verificación de capital. (2) Auditar y analizar las razones de los cambios en la calidad de los activos durante la gestión de la empresa. Analizar las causas subjetivas y objetivas de los activos dudosos, las causas objetivas de las catástrofes naturales, etc. Bien subjetivo, etc. (3) Auditar y analizar la división de responsabilidades por activos improductivos durante la gestión de la empresa. La evaluación se realiza con base en las responsabilidades, autoridad, antigüedad del responsable y los motivos de la generación de activos improductivos. , distinguir la situación de los activos dudosos de las empresas.

3. ¿Cuál es el proceso de enajenación de activos dudosos?

Los procedimientos para la recepción de activos dudosos se dividen en los siguientes aspectos: 1.

Los materiales revisados ​​en la revisión de datos se refieren a documentos legales relevantes que prueban la relación entre acreedores y deudores o la propiedad de activos, incluyendo: (1) Activos de préstamos generales, como contratos de préstamo, contratos de garantía y otros documentos legales que prueban la existencia de garantías. o derechos hipotecarios, etc. (2) Activos reembolsados ​​en especie. (3) Préstamos y documentos legales correspondientes involucrados en litigios. 2. Investigación crediticia del deudor e inspección in situ La investigación crediticia del deudor debe centrarse principalmente en las siguientes cuestiones, a saber: las calificaciones del deudor, la forma organizativa, la estructura del capital social, las sucursales, etc. 3. Análisis de datos y evaluación integral El llamado análisis de datos y evaluación integral consiste en evaluar y clasificar los activos improductivos que se recibirán con base en la revisión de datos y la inspección in situ, y luego formular un plan de recepción y opiniones preliminares de disposición. Artículo 28 La auditoría de los activos improductivos de una empresa también debe prestar atención a las siguientes situaciones: (1) Si los resultados de la auditoría de la liquidación de activos y la verificación del capital de la empresa se divulgan verazmente. Las pérdidas no reveladas durante la liquidación y verificación del capital de una empresa (excepto aquellas que la empresa no puede afrontar temporalmente por motivos de política) se consideran generalmente como pérdidas de activos improductivos de la persona a cargo de la empresa después de la liquidación y verificación de capital. (2) Auditar y analizar las razones de los cambios en la calidad de los activos durante la gestión de la empresa. Analizar las causas subjetivas y objetivas de los activos dudosos, principalmente referidas al entorno internacional, políticas nacionales, desastres naturales, etc. Los factores subjetivos se refieren principalmente a errores en la toma de decisiones y mala gestión. (3) Auditar y analizar la división de responsabilidades por activos improductivos durante la gestión de la empresa. Según las responsabilidades, antigüedad del responsable de la empresa y los motivos de la generación de activos improductivos, etc. , aclarar las responsabilidades de los activos improductivos de la empresa y realizar auditorías y análisis de los activos improductivos durante el mandato de la empresa.