Cómo realizar asientos contables para la liquidación definitiva del Impuesto sobre Sociedades

Débito: impuesto sobre la renta

Crédito: impuesto por pagar - impuesto sobre la renta empresarial por pagar

2. :

Débito: impuestos a pagar - impuesto sobre sociedades a pagar

Préstamo: depósitos bancarios

3. El impuesto pagado por adelantado debe deducirse del impuesto a pagar en todo momento. del año Para los impuestos sobre la renta, los números positivos son impuestos complementarios.

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores

Crédito: Impuesto a pagar - Impuesto sobre Sociedades a pagar

4. :

Débito: impuestos a pagar - impuesto sobre sociedades a pagar

Préstamos: depósitos bancarios

5. Redistribución de beneficios

Débito: distribución de beneficios - Utilidades no distribuidas

Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores

6. Cuando se realiza la liquidación anual, si el impuesto a la renta anual a pagar es menor que el impuesto pagado anticipadamente:

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Débito: impuestos por pagar - impuesto sobre la renta empresarial por pagar (otras cuentas por cobrar - impuesto sobre la renta por cobrar en exceso)

Crédito: ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores

7. redistribución

Débito: Ajuste de pérdidas y ganancias de años anteriores

Crédito: Distribución de beneficios - beneficios no distribuidos

8. las autoridades fiscales:

Débito: depósito bancario

Crédito: impuestos por pagar - impuesto sobre la renta corporativo por pagar (otras cuentas por cobrar - impuesto sobre la renta por cobrar en exceso)

9. El impuesto sobre la renta no se reembolsará para compensar el impuesto sobre la renta pagado por adelantado para el próximo año;

Débito: impuesto sobre la renta

Crédito: impuesto a pagar - impuesto sobre la renta corporativo a pagar (otras cuentas por cobrar -Pago excesivo del impuesto sobre la renta a cobrar)