¿Qué son las pruebas contables computarizadas?

Capítulo 1 Descripción general de la contabilidad computarizada

Sección 1 Introducción a la contabilidad computarizada

Primero, simule la contabilidad manual Comienza la exploración.

En segundo lugar, promoción y desarrollo en combinación con otros negocios

En tercer lugar, introducción a la penetración e integración del juicio profesional contable

En cuarto lugar, integración con el control interno Establecer un sistema ERP de gestión integrada.

Sección 2 Software de contabilidad

1. Concepto y evolución del software de contabilidad

2. Clasificación de los software de contabilidad

(1) General y software de contabilidad especial

(B) Software de contabilidad monousuario y multiusuario

3. Módulos de funciones del software de contabilidad

(1) Composición de la contabilidad. software

(2) La relación entre el módulo de procesamiento de contabilidad y el módulo de contabilidad principal

Las similitudes y diferencias entre el software de contabilidad y la contabilidad manual

(1) Software de contabilidad y similitudes de contabilidad manual.

1. Objetivos consistentes

2. Cumplir con las mismas normas y sistemas contables.

3. Cumplir con las teorías y métodos contables básicos.

4. El proceso de procesamiento de datos contables es básicamente el mismo.

(2) La diferencia entre software de contabilidad y contabilidad manual.

1. Diferentes herramientas contables

2. Diferentes portadores de información contable

3. Las reglas contables no son exactamente iguales

4. Los tipos de procesos contables varían.

5. Diferentes métodos de control interno

Capítulo 2 El entorno de trabajo de la contabilidad informatizada

Sección 1 Conocimientos informáticos

1. sus tipos

2. Principales indicadores de rendimiento de los ordenadores

3. Campos de aplicación informática

Sección 2 Hardware del ordenador

I.

Segundo, dispositivo de salida

Tercero, unidad aritmética

Cuarto, controlador

Verbo (Abreviatura de verbo) Memoria

Sección 3 Software informático

Primero, Software del sistema

Segundo, Lenguaje de programación informática

Capítulo 3. Software de aplicación

Sección 4 Red de Computadoras

1. Concepto y Función de la Red de Computadoras

2. Clasificación de la Red de Computadoras

(1) Según el rango geográfico efectivo, puede dividirse en red de área amplia, red de área local y red de área metropolitana.

(2) Según el medio de comunicación, se puede dividir en red cableada y red inalámbrica.

(3) Según el ámbito de uso, se puede dividir en red pública y red privada.

(4) Según la configuración, se puede dividir en red similar, red de servidor único y red híbrida.

(5) Según la forma de organización de los datos, se puede dividir en un sistema de red de organización de datos distribuidos y un sistema de red de organización de datos centralizado.

Tres. Internet

Protocolo de Internet----Protocolo TCP/IP

(2) Aplicación de Internet

(3) Sitio web

Sección del capítulo Cinco seguridad informática

Primero, riesgos de seguridad informática

(1) Principales factores que afectan la seguridad del sistema informático

(2) Contramedidas para garantizar la seguridad informática

En segundo lugar, prevención de virus informáticos

(1) Características de los virus informáticos

(2) Clasificación de los virus informáticos

(3) Métodos eficaces para prevenir virus informáticos

(D) Detectar y eliminar virus informáticos

3. Hackers informáticos y su prevención

(1) Métodos comunes de los hackers

(B) Medidas para prevenir piratas informáticos

Capítulo 3 Requisitos básicos para la contabilidad computarizada

Sección 1 Leyes y reglamentos sobre contabilidad computarizada

Leyes y reglamentos relacionados con La informatización contable incluye la "Ley de Contabilidad", las "Medidas de Gestión de la Informatización Contable", las "Especificaciones de Funciones Básicas del Software de Contabilidad", las "Especificaciones de Trabajo de Informatización Contable" y las "Especificaciones Básicas de Trabajo de Contabilidad", las "Medidas de Gestión de Archivos Contables".

Sección 2 Requisitos del software de contabilidad

1. Requisitos básicos para el software de contabilidad

(1) El diseño del software de contabilidad debe cumplir con las leyes, regulaciones y normas chinas. Regulación.

(2) El software de contabilidad debe dividir los períodos contables de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado.

(3) La entrada de texto, las indicaciones en pantalla y la impresión en el software de contabilidad deben realizarse en chino, y se pueden proporcionar idiomas minoritarios o idiomas extranjeros al mismo tiempo.

(D) El software de contabilidad debe proporcionar la función de establecer puestos de personal y permisos de operación.

(5) El software de contabilidad debe cumplir con los requisitos de la norma nacional GB/T19581-2004 "Interfaz de datos de software de contabilidad de tecnología de la información".

(6) El software de contabilidad no fallará ni cerrará de manera anormal por sus propios motivos dentro del alcance de uso permitido por su desempeño de diseño.

(7) El software de contabilidad debe tener la función de utilizar los datos existentes para restaurar el estado más reciente cuando se destruyen los datos contables internos.

(8) Cuando la unidad modifica y actualiza el software de contabilidad en uso y cambia el entorno operativo del software de contabilidad, debe establecer los procedimientos de aprobación correspondientes.

(9) Las unidades de desarrollo y ventas de software de contabilidad deben proporcionar a los usuarios capacitación para operadores de software de contabilidad, mantenimiento de software de contabilidad, actualizaciones de versiones y otros servicios.

2. Requisitos básicos para la función de ingreso de datos contables

(1) Requisitos básicos para el ingreso de datos iniciales

1. Ingrese los datos de apertura y los datos requeridos para la contabilidad. Información relacionada.

2. Ingrese las partidas abiertas que deben ajustarse en este período.

3. Seleccionar método de contabilidad

4. Definir comprobantes de transferencia automática

5. Configuración de usuario

(2) Entrada de comprobantes contables Básico requisitos

El software de contabilidad debe tener la función de ingresar comprobantes contables.

(3) Función de control de comprobantes contables

1. Si el número de comprobante contable que se ingresa es el mismo que el número de comprobante contable ingresado, el sistema le dará un mensaje. y negarse a salvar.

2. Si la cuenta se ingresa mediante números, se mostrará automáticamente el nombre de la cuenta correspondiente al código.

3. Si el monto entre el prestatario y el prestamista está desequilibrado, o no se ingresa el monto, se dará un aviso y se rechazará el ahorro.

4. Si hay una cuenta de débito pero no una cuenta de crédito o una cuenta de crédito no tiene una cuenta de débito, indique y rechace guardar.

5. Si la cuenta de débito del comprobante de recibo o la cuenta de crédito del comprobante de pago que se ingresa no es "efectivo" o "depósito bancario", se dará un aviso y se rechazará el ahorro.

6. El software de contabilidad debe proporcionar la función de modificar y revisar los documentos contables que se han ingresado pero aún no ingresados ​​en las cuentas.

7. Para el mismo comprobante contable, debe existir una función de control de permisos.

(4) Requisitos básicos para ingresar comprobantes originales

1 Al ingresar comprobantes contables, ingrese los comprobantes originales correspondientes.

2. Antes de ingresar comprobantes contables, ingrese directamente los comprobantes originales y el software de contabilidad generará comprobantes contables automáticamente.

3. Requisitos básicos para la función de salida de datos contables

(1) Requisitos básicos para la consulta en pantalla

1. cuentas contables en todos los niveles Saldo, saldo inicial, monto acumulado, monto del período actual, saldo del período actual.

2. Comprobantes contables y comprobantes originales ingresados ​​en este período.

3. Libro mayor y libro mayor detallado del periodo actual y del periodo anterior

4. Liquidación del proyecto actual

5. período y períodos anteriores

(2) Requisitos básicos para la impresión

1. Se debe proporcionar la función de imprimir comprobantes originales, comprobantes contables, diarios, cuentas subsidiarias, libros mayores y estados contables. .

2. Cuando la base contable directa del libro mayor general y del libro auxiliar es exactamente la misma, se puede utilizar el monto de ocurrencia del período actual y la tabla de comparación de saldos de la cuenta del libro mayor en lugar del libro mayor.

3. Cuando los libros de contabilidad están claros, las líneas de las tablas en los libros de contabilidad impresos se pueden reducir adecuadamente.

4. Para cuentas con bajo volumen de negocios, se proporciona la función de impresión de página completa de los libros de contabilidad.

4. Requisitos básicos para las funciones de procesamiento de datos contables

(1) El software de contabilidad debe tener funciones de contabilidad.

(2) El software de contabilidad debe proporcionar funciones de conciliación bancaria automática.

(3) El software de contabilidad debe proporcionar la función de cerrar cuentas de acuerdo con el período contable prescrito.

(4) El software contable debe tener la función de preparar automáticamente estados contables que cumplan con las disposiciones del sistema contable nacional unificado.

(5) El software de contabilidad debe utilizar diversos medios, como el almacenamiento cifrado y la autenticación del usuario, para garantizar la seguridad y la confidencialidad de los datos contables y evitar que se acceda a ellos, se copien, se manipulen y se eliminen sin autorización.

Sección 3 Requisitos básicos y configuración de autoridad para puestos de contabilidad computarizada

1. División del trabajo y responsabilidades de los puestos de contabilidad computarizada

(1) Los supervisores informáticos coordinan la operación de sistemas informáticos y software contable.

(2) Operación del software, responsable del uso específico de las operaciones del software contable.

(3) Revisar la contabilidad y ser responsable de la revisión de comprobantes.

(4) Mantenimiento informático, responsable de velar por el normal funcionamiento del software y hardware del ordenador, y de gestionar los datos contables en el ordenador.

(5) Revisar la informática, supervisar el funcionamiento de los sistemas informáticos y prevenir el uso de sistemas informáticos para fraude.

(6) Análisis de datos, responsable del análisis de los datos contables en ordenadores.

(7) Almacenamiento de archivos contables, responsable de la copia de seguridad de datos y programas contables computarizados, y custodia de cuentas impresas, comprobantes y archivos contables diversos.

2. Las pequeñas y medianas empresas implementan la configuración de posiciones contables computarizadas

Sección 4 Requisitos básicos para que las computadoras reemplacen la contabilidad manual

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(A) Reemplazar la contabilidad manual es uno de los objetivos de la contabilidad computarizada.

(2) Condiciones para la sustitución de la contabilidad manual

1. Equipado con el software de contabilidad aplicable y el equipo informático correspondiente.

2. Dotar del personal de informatización contable correspondiente.

3. Estableció un estricto sistema de gestión interna.

En segundo lugar, reemplace el proceso de contabilidad manual

(1) Cotejo de datos comerciales de contabilidad manual

1. Revise varios comprobantes y libros de cuentas y asegúrese de que los comprobantes estén actualizados. , las cuentas y los hechos de las cuentas son consistentes.

2. Ordenar el saldo de cada cuenta.

3. Limpiar cuentas corrientes y cuentas bancarias.

(2) Establecer un sistema de cuentas contables y determinar el código.

1. Cumplir con la normativa del Ministerio de Hacienda y departamentos directivos pertinentes.

2. Cumplir con los requisitos contables y de gestión de la unidad.

3. Para cumplir con los requisitos de los estados contables, si es necesario recuperar los datos utilizados en los estados del sistema de procesamiento contable, se deben configurar las cuentas correspondientes.

4. Mantener el sistema intacto. No puede haber sólo sujetos subordinados sin sujetos superiores.

5. Permanecer relativamente estable

6. Considere la conexión con el módulo de contabilidad. Todas las cuentas relacionadas con otros módulos de contabilidad deben configurarse como uno de los módulos de procesamiento de contabilidad. sujetos.

3. Estandarizar diversas formas contables y métodos y procesos contables.

4. Inicialización del software contable

5. Trabajo informático y manual en paralelo.

(1) Pruebe varios métodos contables.

(2) Comprobar la eficacia del sistema contable.

(3) Verificar la precisión de las operaciones.

(4) Corregir errores del programa de software de contabilidad o errores de procesamiento comercial.

Sección 5 Requisitos básicos para la gestión de archivos contables computarizados

Primero, guarde los archivos contables impresos en papel.

(1) El libro de caja y el diario bancario deben imprimirse diariamente para lograr la liquidación diaria.

(2) La cuenta detallada deberá imprimirse una vez al año o cuando sea necesario.

(3) Después de computarizar la contabilidad, cuando todos los datos de los comprobantes contables y los datos del libro auxiliar se almacenan en la computadora, generalmente se utiliza la "Tabla de comparación de montos y saldos de cuentas del libro mayor" en lugar del libro mayor. Se requiere impresión una vez al mes.

(4) Los estados contables deben imprimirse una vez al mes y conservarse adecuadamente.

2. Los datos de desarrollo de sistemas y los sistemas de software de contabilidad también deben considerarse archivos contables.

3. Formulación e implantación de un sistema informático de gestión de archivos contables

(1) Procedimientos de presentación

(2) Medidas diversas de seguridad y confidencialidad

(3) Sistema de responsabilidad del puesto de archivero

(4) Medidas de gestión de clasificación de archivos

(5) Varios procedimientos de aprobación para la utilización de archivos.

(6) El plazo de conservación y los procedimientos de destrucción de diversos documentos.

IV.Medidas de seguridad y confidencialidad de los documentos contables informatizados

Capítulo 4 Requisitos operativos del software de contabilidad

Sección 1. Proceso básico de la contabilidad informatizada

1. Elaboración de comprobantes contables

2. Revisión de comprobantes

3. Consulta de cuentas y preparación de estados contables

Sección 2 Operaciones básicas del módulo de procesamiento contable

1 Inicialización del sistema

(1) Configuración de operadores y permisos

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(2) Crear un conjunto de libros

(3) Establecer el período contable

(4) Establecer la moneda estándar contable.

(5) Establecer cuentas contables

(6) Ingresar los datos iniciales de la cuenta.

(7) Establecer partidas contables auxiliares

(8) Establecer moneda extranjera y tipo de cambio.

(9) Establecer categorías de comprobantes

Segundo, operaciones contables diarias

Tercero, verificación

Cuarto, preparación de estados contables

Sección 3 Operación de otros módulos funcionales de software de contabilidad

1. Operaciones básicas del módulo de contabilidad de cuentas por cobrar y por pagar

(1) Operación de configuración inicial

(2) Operaciones diarias

2. Operaciones básicas del módulo de contabilidad de nómina

(1) Configuración inicial

(2) Negocio diario procesamiento

3. Operaciones básicas del módulo de contabilidad de activos fijos

(1) Configuración inicial

(2) Operaciones diarias