Sistema de normas contables

Sistema de Gestión Financiera

1. Principios Generales

1.1 Para fortalecer la gestión financiera de la empresa, aprovechar al máximo el papel de las finanzas en la gestión de la empresa. y mejorar la eficiencia económica, de acuerdo con Este sistema está especialmente formulado de acuerdo con los "Principios generales de financiación empresarial" y el "Sistema financiero de empresas industriales" emitidos por la República Popular China y el Ministerio de Finanzas.

Todos los departamentos y empleados de la empresa deben cumplir con este sistema en la gestión de los asuntos contables.

2. Responsabilidades de las instituciones contables y del personal contable

2.1. Funciones del departamento financiero de la empresa

2.1.1 Implementar seriamente los sistemas nacionales de gestión financiera.

2.1.2.Establecer y mejorar diversas normas y reglamentos para la gestión financiera, preparar planes financieros, fortalecer la gestión contable empresarial, reflejar y analizar la implementación de los planes financieros e inspeccionar y supervisar la implementación de las disciplinas financieras.

2.1.3. Servir activamente a la dirección y promover la empresa para lograr mejores beneficios económicos.

2.1.4. Practicar la economía y el uso racional de los fondos.

2.1.5.Asignar razonablemente los ingresos de la empresa y completar oportunamente los impuestos y honorarios de gestión requeridos.

2.1.6. Comprender e inspeccionar el trabajo financiero de las instituciones relevantes y los departamentos de finanzas, impuestos y banca, proporcionar información relevante de manera proactiva e informar verazmente la situación.

2.1.7. Cumplir otras tareas que le asigne la empresa.

2.2. El departamento financiero de la empresa está formado por el jefe de contabilidad, el contador y el cajero. Antes de que haya un jefe de contabilidad a tiempo completo, las responsabilidades del jefe de contabilidad pueden ser realizadas simultáneamente por contadores.

2.3.El jefe de contabilidad es responsable de organizar el siguiente trabajo de la empresa: (temporalmente ausente)

2.3.1. Elaborar y ejecutar los presupuestos, los planes financieros de ingresos y gastos y el crédito. planificar, formular financiación y utilizar Planificar, desarrollar recursos financieros y utilizar los fondos de forma eficaz;

2.3.2 Pronosticar, planificar, controlar, calcular, analizar y evaluar costes, e instar a los departamentos pertinentes de la empresa. reducir el consumo, ahorrar gastos y mejorar los beneficios económicos;

2.3.3 Establecer y mejorar el sistema de contabilidad económica y utilizar datos de contabilidad financiera para analizar las actividades económicas:

2.3.4. Realizar otras tareas que le encomienden los dirigentes de la empresa.

2.4. Las principales responsabilidades del contador son:

2.4.1 De conformidad con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, la contabilidad, la contabilidad por partida doble y los procedimientos de reembolso. están completos, las cifras son precisas y las cuentas claras, el reembolso se realiza a tiempo.

2.4.2. Con base en los principios de la contabilidad económica, inspeccionar y analizar periódicamente la implementación de las finanzas, los costos y las ganancias de la empresa, aprovechar el potencial para aumentar los ingresos y reducir los gastos, evaluar la efectividad del fondo. utilizar, y proporcionar con prontitud sugerencias racionales al director general, y actuar bien los empleados de la empresa.

2.4.3. Llevar adecuadamente los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables.

2.4.4. Cumplir con otras tareas asignadas por los líderes de la empresa.

2.5. Las principales responsabilidades del cajero son:

2.5.1 Implantar con seriedad el sistema de gestión de efectivo.

2.5.2. Implementar estrictamente el límite de efectivo en el inventario. El exceso debe enviarse al banco a tiempo. No se pagará en efectivo y no se reconocerán pagarés para compensar el efectivo.

2.5.3. Establecer y mejorar diversas cuentas de caja, y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

2.5.4. Sistema estricto de gestión de cheques y preparación de procedimientos de uso de cheques. El uso de cheques debe ser firmado por el gerente general antes de que puedan entrar en vigor.

2.5.5. Cooperar activamente con el banco en las labores de conciliación y reembolso.

2.5.6. Cooperar con contabilidad para el manejo de diversas cuentas.

2.5.7. Completar otras tareas asignadas por los líderes de la empresa.

3. Gestión Financiera

3.1 El ejercicio fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre.

3.2. Los comprobantes contables, los libros contables, los estados contables y demás materiales contables deberán ser verdaderos, exactos, completos y cumplir con las disposiciones del sistema contable.

3.3. Cuando maneje asuntos contables, el personal financiero deberá completar u obtener comprobantes originales y preparar comprobantes contables basados ​​en los comprobantes originales auditados. Al realizar la contabilidad, el contador y el cajero deben firmar el comprobante.

3.4. El personal financiero debe realizar un inventario financiero periódico junto con la oficina del gerente general para garantizar que los registros contables sean consistentes con los objetos físicos y los fondos.

3.5. El personal financiero debe preparar estados contables basados ​​en los registros del libro de cuentas y presentarlos al director general y a los departamentos pertinentes. El personal de contabilidad prepara e informa mensualmente los estados contables. Los estados contables deberán estar firmados o sellados por el personal contable.

3.6. El personal financiero realiza la supervisión contable de la empresa.

El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse y exigirse que se corrijan y complementen.

3.7. Cuando el personal financiero encuentre que los registros contables son inconsistentes con los objetos físicos y los fondos, deberá informar prontamente por escrito al gerente general, solicitando que se averigüen y traten las razones.

3.8. El trabajo financiero debe establecer un sistema de auditoría interna y hacer un buen trabajo en el trabajo de auditoría interna.

3.9. Los cajeros no serán responsables de revisar y llevar archivos contables y registrar cuentas de ingresos, gastos, reclamos y deudas.

3.10. La auditoría financiera se realiza trimestralmente.

El auditor realiza la auditoría basándose en los elementos de auditoría y prepara un informe de auditoría para presentarlo al director general.

3.11. Cuando el personal financiero sea transferido o dimita deberá realizar los trámites de traspaso con el destinatario.

3.12. El personal financiero maneja los trámites de traspaso y acepta la supervisión del director de la gerencia general.

4. Gestión de cheques

4.1 El cajero o director general deberá designar una persona para conservar el cheque. Al utilizar un cheque, debe existir un "Formulario de Solicitud de Cheque" aprobado y firmado por el gerente general. Luego selle el cheque por el monto aprobado y complete la fecha, el propósito y el número de registro. El beneficiario firmará el libro de solicitud de cheques para referencia futura.

4.2 Una vez pagado el cheque, se utiliza el talón del cheque, la factura es firmada por el responsable, revisada por el contador (los bienes subcontratados son firmados por el custodio) y aprobada por el general. gerente. Complete el monto correcto y entréguelo al cajero cuando esté completo. El cajero preparará un número de comprobante unificado y registrará el número de cuenta bancaria de acuerdo con las regulaciones. El destinatario del cheque original cancelará el cheque en el "formulario de recibo de cheque" y en el libro de registro.

4.3.Todo pago realizado por el personal financiero de la empresa (incluidos préstamos públicos y privados) debe estar firmado por el director general, independientemente de su monto. Cuando el gerente general está fuera, el personal financiero debe hacer todo lo posible para notificarlo. Después de aceptar, pueden pagar primero y luego firmar.

5. Gestión del efectivo

5.1. La empresa puede utilizar efectivo en el siguiente ámbito:

5.1.1 Salarios, asignaciones y bonificaciones de los empleados;

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5.1.2. Remuneraciones laborales personales;

5.1.3. Gastos de viaje que deben ser sufragados por los viajeros de negocios;

5.1.4 Gastos esporádicos inferiores a la liquidación. punto de partida;

5.1.5. Otros gastos aprobados por el director general.

El punto de partida para la liquidación es 100 yuanes y el director general decide los ajustes a las normas de liquidación.

5.1.6. Además del Artículo 24 de este sistema, el personal financiero deberá pagar los pagos personales que excedan el límite de efectivo mediante cheque; si efectivamente se requiere el pago total en efectivo, deberá ser revisado por el contador y aprobado; por el gerente general Pagar previa aprobación.

5.1.7. Los activos fijos de la empresa, material de oficina, seguros laborales, previsión y demás suministros de trabajo deberán liquidarse mediante transferencia, no permitiéndose efectivo.

5.1.8. El límite de efectivo para gastos esporádicos diarios es de 3.000 yuanes. El exceso deberá depositarse en el banco.

5.1.9. El personal financiero puede pagar en efectivo dentro del límite de efectivo del inventario de la empresa o retirar fondos de depósitos bancarios, pero no puede pagar directamente con ingresos en efectivo (es decir, recibir efectivo). Si realmente fuera necesario asumir el cargo por circunstancias especiales, se deberá informar previamente al director general para su aprobación.

5.1.10. Cuando el personal financiero retira efectivo del banco, debe completar el formulario de recibo de efectivo, indicar el propósito y el monto, y retirarlo después de la aprobación del gerente general.

5.1.11. Los empleados de la empresa deberán completar un formulario de préstamo, el cual será revisado por el contador; el préstamo sólo podrá ser aprobado y firmado por el gerente general.

Si la cuenta por cobrar se transfiere más allá del período de amortización, se deducirá del salario del mes en curso.

5.1.12. Si se cumple el artículo 24 de este reglamento, el cajero deberá pagar en efectivo con facturas, boletas de gastos de viaje y recibos de reembolso o pago válidos aprobados por la empresa, firmados por el responsable, revisados. por el contador y aprobado por el gerente general.

5.1.13 Luego de que la factura y el formulario de reembolso sean revisados ​​por el gerente general, serán revisados ​​por el contador, firmados por el responsable y se completará el comprobante contable después del monto. es correcto.

5.1.14. Salario: el personal financiero prepara tablas salariales de los empleados basadas en los datos salariales mensuales proporcionados por la oficina del gerente general y varios departamentos, y las envía al gerente general para su firma. El personal financiero debe retirar fondos a tiempo, pagar los salarios del mes, completar comprobantes contables y manejar las cuentas.

5.1.15. Los gastos de viaje y subsidios diversos (incluidos los recibos de pago) serán firmados por el gerente del departamento, luego de que el tiempo de revisión contable y el número de días sean correctos, se presentarán al gerente general para su aprobación. firma, se llenará el comprobante, el cajero pagará y se completarán los trámites contables.

5.1.17. El cajero debe establecer y mejorar cuentas de efectivo y registrar los pagos en efectivo uno por uno. Las cuentas deben liquidarse diaria y mensualmente, y las cuentas deben ser consistentes.

6. Gestión de archivos contables

6.1. Deben archivarse todos los comprobantes contables, libros contables, estados contables, documentos contables y demás materiales de la empresa que tengan valor de conservación.

6.2. Los comprobantes contables deberán encuadernarse en un volumen mensual, ordenados en orden numérico, indicando mes, trimestre, inicio y fin de año, número de serie y número de documentos. y el personal relevante (incluida la preparación y revisión de documentos, contabilidad, supervisor) firmado y sellado, el gerente general designará a una persona especial para archivarlo y conservarlo, y lo encuadernará en un libro antes de archivarlo.

6.3. Los estados contables deben presentarse oportunamente de acuerdo con informes mensuales, trimestrales y anuales, y deben ser conservados por una persona designada por el gerente general, y el contenido debe completarse por categoría.

6.4. No se permite el préstamo de ficheros contables. Cualquier acceso, copia o extracción de archivos contables deberá ser aprobado por el director general.

7. Medidas punitivas

7.1. Si se produce alguna de las siguientes circunstancias, el personal financiero dará una advertencia y descontará el salario mensual:

7. 1. Exceder el límite El uso de efectivo o efectivo en caja excede el efectivo en caja aprobado dentro del alcance y límite especificado;

7.1.2 Usar comprobantes que no cumplan con las disposiciones de la contabilidad financiera. sistema para reemplazar depósitos bancarios o efectivo en caja;

7.1.3 Malversar o tomar prestados fondos de otras personas (incluido efectivo) o realizar pagos sin autorización;

7.1.4. cuenta para retirar efectivo para otras unidades e individuos;

7.1.5. Retirar efectivo sin aprobación o no de acuerdo con el alcance y los límites aprobados;

7.1.6. fondos del balance o depositar fondos de la empresa en bancos en forma de depósitos personales del personal financiero;

7.1.7 Quien viole las disposiciones de este sistema será sancionado una vez descubierto.

7.2. Será despedido el personal financiero que se encuentre en alguna de las siguientes circunstancias.

7.2.1. Violar el sistema financiero y causar graves confusiones en el trabajo financiero;

7.2.2 Negarse a proporcionar o proporcionar comprobantes contables, estados y documentos contables falsos;

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7.2.3 Falsificar, alterar, declarar falsamente, destruir u ocultar comprobantes contables y libros contables;

7.2.4 Aprovecharse de su posición para poseer ilegalmente o reclamar falsamente o defraudar a la empresa. propiedad;

7.2.5. Fraude, malas prácticas para beneficio personal, filtración de secretos, malversación y malversación de fondos de la empresa;

7.2.6. causar daño a los intereses de la empresa por negligencia Sufrir pérdidas;

7.2.7 Otros que descuiden sus deberes o cometan errores graves deben ser despedidos.

8. Sistema de reembolso financiero y proceso de reembolso

8.1. Normas generales

8.1.1 Este sistema proporcionará reembolso financiero en función del sistema financiero correspondiente y la situación real de la empresa se divide en gastos diarios de oficina, salarios, beneficios y gastos relacionados, impuestos y tasas, gastos relacionados con producción y ventas y gastos especiales, etc. A continuación se explica el proceso de endeudamiento relacionado con el reembolso y el sistema de reembolso financiero específico y el proceso de reembolso para cada gasto.

8.1.2. Este sistema se aplica a todos los empleados de la empresa.

8.2. Normas de gestión de préstamos y proceso de endeudamiento

8.2.1 Normas de gestión de préstamos

8.2.1.1. con el "formulario de solicitud de viaje de negocios" aprobado. Pedir prestado de acuerdo con el monto aprobado.

Realizar los trámites de reembolso dentro de los 5 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios.

8.2.1.2. Otros préstamos temporales, como gastos comerciales, capital de trabajo, etc., serán reembolsados ​​por el prestatario de manera oportuna. En principio, no se permite tomar préstamos distintos de los de capital de trabajo a lo largo de meses.

8.2.1.3. Si el monto del préstamo excede los 5.000 yuanes, notifique al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para prepararse.

8.2.2. Normas de cancelación de préstamos:

(1) La cancelación de préstamos se basa en el formulario de solicitud de préstamo y el reembolso se basa en los hechos. Si se utiliza más allá del alcance del formulario de solicitud, debe ser aprobado por el supervisor.

De lo contrario, el personal financiero tiene derecho a rechazar la cancelación;

(2) En principio, el prestatario debe gestionar los procedimientos de cancelación dentro de los 5 días hábiles.

8.2.3. En principio, los prestatarios que no hayan pagado el préstamo no podrán volver a pedir prestado. Los prestatarios vencidos se convertirán en préstamos personales y se deducirán de sus salarios.

8.2.4. Proceso de préstamo

8.2.4.1. El prestatario debe completar el formulario de préstamo según sea necesario, indicando el motivo del préstamo y el monto del mismo (las palabras). y los números deben ser completamente consistentes y no deben alterarse), cheque o efectivo.

8.2.4.2.Proceso de aprobación: revisión y firma por el responsable del departamento competente → revisión por el director financiero → aprobación por el director general.

8.2.4.3. Pago financiero: El préstamo deberá presentarse al Departamento de Finanzas para los trámites de cobro con la nota de préstamo aprobada.

8.3. Sistema y proceso de reembolso de gastos diarios

8.3.1 Los gastos diarios incluyen principalmente gastos de viaje, gastos telefónicos, gastos de transporte, gastos de oficina, consumibles y repuestos de bajo valor. y gastos de hospitalidad empresarial, etc. En principio, el gasto acumulado de diversos gastos dentro de un período presupuestario no excederá el presupuesto.

8.3.2.Disposiciones generales para el reembolso de gastos

8.3.1.1. El reembolsador deberá obtener el comprobante legal correspondiente (consulte el sistema de gestión de facturas para conocer las disposiciones pertinentes), existiendo un persona a cargo en el reverso del cartel de la factura.

8.3.1.2. Tenga en cuenta al completar el formulario de reembolso: completar los documentos correspondientes según la naturaleza del gasto, escribir cuidadosamente todo el contenido en estricto cumplimiento de los requisitos del documento, e indicar el número de los archivos adjuntos; el texto y los montos numéricos deben ser completamente consistentes (no permitido) (editados, describir brevemente el contenido o los motivos de la tarifa);

8.3.1.3. Presentar para aprobación según los procedimientos de aprobación prescritos.

8.3.1.4. Para el reembolso de más de 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de antelación para prepararse.

8.3.2. El proceso general de reembolso de gastos: el reembolsador organiza el formulario de reembolso y rellena el formulario de reembolso de gastos correspondiente → Formulario de solicitud de aprobación o formulario de entrada y salida que debe solicitarse o introducirse. y fuera del almacén → El jefe de departamento revisa y firma → Revisión por el Departamento de Finanzas → Aprobación por el Gerente General → Reembolso por el Cajero.

8.3.3. Sistema y proceso de reembolso de gastos de viaje.

8.3.3.1. Estándares de costes:

Responsabilidad

Vehículos

Estándares de alojamiento

Estándares alimentarios

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Fuera de la ciudad

Costos de transporte

Estado Mayor

Tren con cama dura

80 yuanes /día

20 yuanes/día

20 yuanes/día

Jefe de departamento

Tren con cama dura

100 yuanes/día

20 yuanes/día

20 yuanes/día

8.3.3.2 Explicación complementaria de los estándares de tarifas:

(1). Reembolso de la tarifa de alojamiento. Las facturas de alojamiento deben proporcionarse en el momento de la reserva. Si el monto real no alcanza el monto estándar de alojamiento, no se otorgará ninguna compensación; el monto que exceda el estándar de alojamiento correrá a cargo del empleado.

(2) El cálculo de los días hábiles reales se basa en la hora de salida del vehículo y la hora de regreso. La salida después de las 12:00 (o la llegada antes de las 12:00) es medio día, la salida antes de las 12:00. (o llegada a las 12:00) un día después.

(3) Los gastos de alimentación y transporte se subcontratan y se liquidan en función del número real de viajes de negocios. En principio, el reembolso se basará en el monto real dentro de la cuota. En circunstancias especiales, si no hay facturas relevantes, el subsidio se puede recibir de acuerdo con la norma.

(4) El reembolso de los gastos de entretenimiento solo podrá realizarse después de obtener la aprobación del gerente general de banquetes para los clientes. Al mismo tiempo, se deducirá el subsidio de alimentación para el día del viaje de negocios. proporción (20% para el desayuno, 40% para el almuerzo o la cena).

8.3.3.3.Proceso de reembolso:

(1). Solicitud de viaje: Quienes pretendan viajar deberán primero llenar el formulario de solicitud de viaje e indicar detalladamente el lugar, propósito, itinerario y transporte, costos estimados de viaje y más. El formulario de solicitud de viaje será aprobado por el Gerente General.

(2) Gastos de viaje de negocios en préstamo: el viajero de negocios presentará el formulario de solicitud de viaje de negocios aprobado al Departamento de Finanzas, seguirá los procedimientos de préstamo de acuerdo con las normas de gestión de préstamos y el cajero pagará los gastos de viaje de negocios. elementos prestados de acuerdo con la normativa.

(3) Reembolso de regreso: los viajeros de negocios deben tramitar el reembolso dentro de los cinco días hábiles posteriores a su regreso a la empresa, completar el formulario de reembolso de gastos de viaje de acuerdo con los estándares de gastos de viaje, el gerente del departamento lo revisará y firmará. el departamento de finanzas revisará y firmará, y el gerente general aprobará el párrafo anterior. Quienes no hayan sido mencionados anteriormente no podrán solicitar nuevos préstamos en principio;

8.4. Sistema y proceso de reembolso de gastos de transporte

8.4.1 Estándares de costos:

8.4.1.1 Los empleados que necesiten utilizar el automóvil para trabajar. reembolsado de acuerdo con las normas pertinentes de la empresa que se aplican a la empresa para enviar un automóvil, y aquellos que no tienen automóvil pueden tomar un taxi con la aprobación del departamento administrativo;

8.4.1.2 Tarifas de autobús local. deberá reembolsarse guardando los billetes correspondientes.

8.4.2. Proceso de reembolso

8.4.2.1 Los empleados clasifican las facturas de transporte (incluidos los billetes de autobús para viajes de negocios), firman el nombre del responsable en el reverso de las facturas. la factura y presentarla al departamento administrativo. El personal despachado deberá firmar para su confirmación y completar el formulario de reembolso de gastos de transporte según sea necesario.

8.4.2.2. Aprobación: Según procedimiento de aprobación de gastos diarios.

8.4.2.3, los empleados llevan el formulario de reembolso aprobado al Departamento de Finanzas para su reembolso.

8.5. Salarios, beneficios y sistemas y procesos de gasto de gastos relacionados

8.5.1 Los salarios y beneficios incluyen salarios, salarios laborales, seguros sociales y beneficios diversos. Dichos gastos se ejecutarán de conformidad con las disposiciones pertinentes del sistema de gastos de capital.

8.5.2.Proceso de pago de salarios y prestaciones sociales

8.5.3.Proceso de pago de salarios:

8.5.3.1. El Departamento de Administración Los estándares de pago de salarios aprobados por el gerente general de la empresa el mes pasado (incluidos cambios de personal, cambios de cuotas, deducciones, seguro social, fondo de previsión de vivienda y otra información) se envían al departamento de finanzas;

8.5 .3.2 Fondo de previsión de vivienda y seguro social Proceso de pago: (1) El Departamento de Administración presenta los estándares de pago aprobados por el gerente general de la empresa al Departamento de Finanzas para el procesamiento financiero correspondiente (2) El Departamento de Finanzas ayuda al Departamento de Administración en el manejo del proceso; Procedimientos de recaudación bancaria de fondos de seguridad social. Una vez que el Departamento de Finanzas recibe los documentos de cobro bancario, los envía al Departamento de Administración para su firma y confirmación. Si hay diferencias, se deben identificar las razones y se deben hacer ajustes de acuerdo con la situación real.

8.5.3.3. Otras tarifas de asistencia social serán completadas por el departamento de recursos humanos de la empresa de acuerdo con los estándares de pago aprobados → firma y confirmación del gerente del departamento → revisión financiera por parte del gerente financiero → informado al general gerente para su aprobación y presentar el formulario de reembolso aprobado y las normas de pago. El Departamento de Finanzas se encarga de los procedimientos de reembolso.

8.6.Sistema y proceso de reembolso financiero de gastos especiales

8.6.1 Los gastos especiales incluyen principalmente gastos especiales como la compra de software y activos fijos, honorarios de consultoría y actividades de publicidad. .

8.6.2.Sistema financiero y proceso de reembolso de adquisiciones de software y activos fijos.

8.6.2.1. Complete la solicitud de compra: De acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de activos de la empresa, complete el formulario de solicitud de compra de activos y envíelo para su aprobación.

8.6.2.2. Normas de reembolso: acuerdo de contrato relevante y solicitud de compra aprobada.

8.6.2.3. Liquidación y reembolso:

(1) Una vez correcta la aceptación del activo (el software debe estar instalado y depurado), el responsable pasará por el almacén. trámites con facturas y otra información, y seguir la normativa Diligenciar el formulario de reembolso (el responsable firmará al dorso de la factura y adjuntará un recibo);

(2) Aprobación según lo prescrito procedimientos de aprobación de gastos de fondos;

(3) El Departamento de Finanzas procederá de acuerdo con los procedimientos aprobados. El formulario de reembolso se paga con cheque;

(4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado , debe seguir los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones de préstamos y realizar los procedimientos de pago dentro de los 5 días hábiles.

8.6.3. Sistema y proceso de reembolso de otros gastos especiales

8.6.3.1. Alcance de los gastos: Otros gastos especiales incluyen todos los demás gastos especiales (incluidos consultores, actividades de publicidad, empleados de la empresa). actividades, decoración de oficinas y otros gastos especiales).

8.6.3.2. Estándares de costos: Generalmente, dichos costos son relativamente grandes. El gerente del departamento a cargo deberá presentar un informe de solicitud (incluido el análisis de viabilidad del proyecto, el presupuesto de costos y la tabla de previsión de ingresos relacionados, etc.). ) al director general según las necesidades reales propuestas y firmadas y aprobadas por el director general.

8.6.3.3. Proceso de reembolso financiero

(1). Después de la aprobación, el documento del informe se presentará al departamento financiero para su preparación financiera.

(2) Firmar un contrato: el departamento directamente responsable firma un contrato de cooperación formal con el socio (el contrato debe ser revisado por el asesor legal de la empresa antes de firmarlo, y el contrato debe indicar el método de pago, etc. .).

8.6.3.4. Proceso de pago:

(1) La persona a cargo organiza las facturas y otra información y completa el formulario de reembolso de gastos (para las especificaciones de llenado, consulte a las "Disposiciones Generales para el Reembolso de Gastos Diarios");

Para manejar los pagos a proveedores, los agentes necesitan organizar: contratos de compra, recibos, extractos y facturas.

(2) Aprobación según el procedimiento de aprobación: Aprobación y firma por el director del departamento competente → Revisión financiera → Aprobación por el director general

(3) El Departamento de Finanzas; pagará de acuerdo con el monto del formulario de reembolso aprobado;

(4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado, debe seguir los procedimientos de préstamo de acuerdo con las regulaciones del préstamo y realizar los procedimientos de pago dentro de los 5 días hábiles. días.

8.7.Otras instrucciones especiales:

8.7.1. Los préstamos de viaje, materiales comprados, repuestos y otros préstamos se reembolsarán al departamento de finanzas dentro de una semana después del regreso. A partir del octavo día se cobrará cada día un cargo adicional de ocupación del 1%, que se liquidará en el momento del reembolso. Deducciones de salarios o comisiones.

8.7.2. Al completar el "Formulario de informe de gastos de viaje", se requiere completar claramente el puesto, nombre, tiempo del viaje de negocios y número de adjuntos de la unidad reportada y del personal del viaje de negocios. En particular, el lugar y las tareas del viaje de negocios deben cumplimentarse de forma veraz y precisa (se deben cumplimentar puntos específicos, no se permite trabajar). La fecha del billete (tren) debe ser coherente con la fecha del viaje de negocios y la tarifa (automóvil) debe ser verdadera y exacta. Los líderes a cargo de cada unidad deberán firmar luego de una estricta revisión, de lo contrario, los líderes a cargo de las unidades y las partes involucradas asumirán toda la responsabilidad y serán multados (la proporción de la multa es 65,438 + 00% del monto del reembolso).

8.7.3. Las compras no productivas y las compras esporádicas generalmente deben ser liquidadas por el banco. En casos especiales por debajo de 500 yuanes, el gerente general debe firmar; de lo contrario, no se realizará ningún pago en efectivo.

8.7.4. En caso de pérdida de los documentos extranjeros originales se deberán implementar los siguientes procedimientos:

En caso de pérdida de la factura ordinaria, certificado de la unidad emisora ​​original con el funcionario. Se debe obtener el sello financiero y la factura debe estar marcada. El número, el precio unitario, la cantidad y el monto pueden considerarse como el comprobante original.

La factura con IVA se pierde y no se puede reponer.

Después de trenes, barcos, billetes de avión, etc. En caso de pérdida, los interesados ​​deberán anotar cuentas detalladas, las cuales servirán como comprobantes originales una vez firmadas y selladas por el responsable de la unidad.

8.7.5. Las facturas externas deberán estar selladas con los sellos del beneficiario, del contribuyente y del beneficiario o emisor. Sin factura no será válida (excepto facturas de ferrocarril y correos).