¿Cuáles son los tipos de cuentas pendientes entre la empresa y el banco donde se abre la cuenta?
Existen cuatro tipos de cuentas pendientes entre una empresa y su banco. Son:
1. El banco ha recibido el pago y lo ha ingresado en la cuenta, pero la empresa no ha recibido el aviso de pago del banco y por lo tanto no ha recibido el pago en la cuenta (el banco lo ha recibido). pero la empresa no lo ha recibido). Como confiar a un banco el cobro del pago, etc.
2. El banco ha pagado e ingresado la cuenta, pero la empresa no ha recibido el aviso de pago del banco y por lo tanto no ha pagado el importe ingresado (el banco ha pagado pero la empresa no ha pagado) . Como por ejemplo deducción de intereses de préstamos, no compromiso de cobro, etc.
3. La empresa ha recibido el pago, pero el banco no ha completado los trámites de transferencia y por tanto no ha recibido el pago (la empresa lo ha recibido pero el banco no). Como recibir un cheque de transferencia de otra unidad, etc.
4. La empresa ha pagado e ingresado en la cuenta, pero el banco no ha completado los trámites de transferencia y por lo tanto aún no ha pagado la cuenta (la empresa ha pagado pero el banco no ha pagado). Por ejemplo, la empresa ha emitido un cheque pero el titular no ha retirado efectivo ni transferido dinero al banco, etc.
Información ampliada:
Los elementos no contabilizados harán que el saldo de depósito de la unidad de apertura de cuenta sea inconsistente con el saldo de depósito del extracto bancario, y es fácil emitir un cheque sin fondos. Para ello se deberá elaborar un “Depósito Bancario”.
Sin embargo, de acuerdo con las disposiciones del "Sistema de Contabilidad Empresarial", los diarios de depósitos bancarios deben verificarse periódicamente con los extractos bancarios. Al final de cada mes, se deben identificar uno por uno los motivos de las diferencias. y se debe preparar un estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios para conciliar. Sin embargo, el estado de conciliación del saldo bancario sólo se utiliza para comprobar si hay errores en la contabilidad de ambas partes y no puede utilizarse como prueba contable original.
Enciclopedia Baidu-Cuentas sin resolver