La relación entre cuentas básicas y cuentas relacionadas en la contabilidad corporativa

Cuenta básica

La cuenta básica es una cuenta de liquidación bancaria que los depositantes deben abrir para la liquidación de transferencias diarias y el cobro y pago de efectivo. La cuenta básica es la cuenta principal del depositante. Las actividades comerciales diarias del depositante, así como sus salarios, bonificaciones y retiros de efectivo, deben manejarse a través de esta cuenta.

Cuenta de depósito general

1. Definición funcional

Cuenta de depósito general se refiere a una institución bancaria abierta para préstamos u otras necesidades de liquidación distintas a las cuentas bancarias. cuenta.

2. Introducción del producto

La cuenta de depósito general es la cuenta de liquidación auxiliar del depositante, a través de la cual se puede gestionar el cobro de fondos y el pago de transferencias de préstamos, devoluciones de préstamos y otras liquidaciones. La cuenta se puede utilizar para depósitos en efectivo pero no para retiros de efectivo. No hay límite en la cantidad de cuentas que puede abrir.

3. Objetos aplicables

Unidades y organizaciones con necesidades de préstamo u otras liquidaciones.

Cuatro. Documentos necesarios para la licitación

Para solicitar la apertura de una cuenta de depósito general, el solicitante debe presentar a la sucursal correspondiente del Banco Industrial y Comercial de China los documentos de respaldo necesarios para que el depositante abra una cuenta básica, el licencia básica de apertura de cuenta y los siguientes documentos:

1. Si necesita abrir una cuenta de depósito general para pedir dinero prestado a un banco, deberá emitir un contrato de préstamo.

2. Para las cuentas de depósito generales abiertas para otros fines de liquidación, se deberán emitir los certificados correspondientes.

Cuenta de depósito especial

1. Definición funcional

Cuenta de depósito especial es una cuenta de depósito especial que el depositante administra y utiliza de acuerdo con las disposiciones de las leyes, regulaciones y reglas administrativas. Una cuenta de liquidación bancaria abierta para fondos especiales.

2. Introducción del producto

Las cuentas de depósito especiales son cuentas especiales para que los depositantes administren y utilicen varios fondos especiales. Debes prestar atención a los siguientes puntos al usarlo:

1. Los fondos en la cuenta de la tarjeta bancaria de la empresa deben transferirse y depositarse a través de la cuenta básica. Esta cuenta no puede manejar negocios de cobro y pago de efectivo.

2. No se permiten retiros de efectivo de cuentas de depósito especiales para fondos extrapresupuestarios, fondos de liquidación de transacciones de valores, márgenes de negociación de futuros y fondos fiduciarios.

3. Los retiros de efectivo de fondos de capital para construcción, fondos de renovación, fondos de políticas de desarrollo inmobiliario y cuentas de fondos interbancarios depositados por instituciones financieras se manejarán dentro del alcance aprobado por la sucursal local del Banco Popular de China. al momento de la apertura de la cuenta.

4. Los retiros de efectivo de cuentas de depósito especiales, como fondos de compra de cereales, algodón y petróleo, fondos de seguridad social, fondos de vivienda, fondos de ligas de partidos y sindicatos, etc., deben manejarse estrictamente de acuerdo con las leyes nacionales. Normas de gestión de efectivo.

5. Excepto el uso de fondos extrapresupuestarios para pagar a los depositantes de la cuenta básica o de la cuenta financiera especial, la cuenta de remesas de ingresos solo acepta pero no realiza pagos y no puede retirar efectivo.

6. Excepto por la transferencia de fondos desde la cuenta básica, la cuenta de gastos comerciales solo acepta pero no realiza pagos, los retiros de efectivo deben manejarse de acuerdo con las regulaciones nacionales de administración de efectivo.

7. Los fondos de la cuenta especial en RMB no se utilizarán para prestar ni proporcionar garantías.

3. Objetos aplicables

Para administrar y utilizar los siguientes fondos, los depositantes pueden solicitar la apertura de una cuenta de depósito especial:

1. .

2. Fondos de renovación.

3. Fondos extrapresupuestarios.

4. Fondos para la compra de cereales, algodón y aceite.

5. Fondos de liquidación de operaciones con valores.

6. Margen de negociación de futuros.

7. Fondos fiduciarios.

8. Las entidades financieras depositan fondos interbancarios.

9. Política de fondos de promoción inmobiliaria.

10. Fondo de reserva de tarjetas bancarias corporativas.

11. Fondo de previsión de vivienda.

Fondo de seguridad social.

13. Fondos de remesas de ingresos y fondos de gastos empresariales.

14. Fondos organizativos del partido, liga y sindicato de la unidad.

15. Otros fondos que requieran una gestión y utilización especial.

Los fondos de remesas de ingresos y los fondos de gastos comerciales se refieren a los fondos de ingresos y gastos de la unidad o institución contable no independiente a la que pertenece el depositante en la cuenta básica.

Las cuentas de depósito especiales abiertas para el envío de ingresos y gastos comerciales deberán utilizar el nombre de la unidad subordinada.

Cuatro. Documentos requeridos para licitar

Cuando un depositante solicita abrir una cuenta de depósito especial, deberá presentar el “Constancia de Apertura de Cuenta Básica”, el “Permiso de Apertura de Cuenta Básica” y los siguientes documentos a la sucursal correspondiente del Banco Industrial y Comercial de China: (Solo se puede abrir una cuenta de depósito especial con el mismo certificado).

1. Los fondos de capital para construcción, fondos de renovación, fondos de política de desarrollo inmobiliario, fondos de vivienda y fondos de seguridad social deben ser aprobados por las autoridades competentes.

2. Para fondos extrapresupuestarios, se debe emitir un certificado del departamento financiero.

3. Los fondos para la compra de cereales, algodón y aceite deberán ser aprobados por el departamento competente.

4. El fondo de reserva de tarjetas bancarias de la unidad deberá proporcionar los certificados y materiales pertinentes aprobados por el Banco Popular de China de conformidad con las disposiciones de las normas sobre tarjetas bancarias.

5. Los fondos de liquidación de transacciones de valores deben estar certificados por la sociedad de valores o el departamento de administración de valores.

6. El margen de negociación de futuros debe ser emitido por la empresa de futuros o el departamento de gestión de futuros.

7. Las entidades financieras deberán emitir certificados al depositar fondos interbancarios.

8. Para los fondos de remesas de ingresos y fondos de gastos comerciales, se deben emitir los certificados pertinentes del depositante de la cuenta básica.

9. Los fondos del partido, la liga y las organizaciones sindicales de la unidad deben ser aprobados o certificados por la unidad o los departamentos pertinentes.

10. Para otros fondos que requieren una gestión y uso especiales de acuerdo con las regulaciones, se deben emitir leyes y regulaciones relevantes o documentos relevantes de los departamentos gubernamentales.

Cuenta de depósito temporal

Una cuenta de depósito temporal es una cuenta de liquidación bancaria abierta por el depositante para necesidades temporales y para su uso dentro de un período específico.

Las circunstancias para abrir una cuenta de depósito temporal incluyen la creación de una institución temporal, actividades comerciales temporales en otro lugar, registro y verificación de capital, etc. Las cuentas temporales no podrán tener una vigencia superior a dos años.

Por ejemplo, una cuenta bancaria de verificación de capital es una cuenta abierta temporalmente para este fin durante el período de registro y verificación de capital. La cuenta de depósito temporal para la verificación del capital registrado sólo acepta pero no paga durante el período de verificación del capital. El remitente para la verificación del capital registrado debe ser coherente con el nombre del inversionista. Una vez completado el proceso de verificación de capital, se debe cancelar la cuenta de verificación de capital.

(1) Condiciones para el establecimiento de una cuenta de depósito temporal y documentos de respaldo requeridos.

De acuerdo con las disposiciones de las "Medidas de gestión de cuentas bancarias", los siguientes depositantes pueden solicitar la apertura de una cuenta de depósito temporal y deben proporcionar los documentos de respaldo correspondientes: ① Las instituciones temporales en otros lugares pueden solicitar la apertura de una cuenta y debe emitir un certificado del departamento de administración industrial y comercial local Licencia temporal emitida (2) Las unidades y las personas que necesitan actividades comerciales temporales pueden solicitar la apertura de una cuenta y deben emitir un documento de aprobación de la autoridad local competente para el establecimiento de una cuenta; institución temporal en el extranjero.

(2) Procedimientos para abrir una cuenta de depósito temporal

Cuando un depositante solicita abrir una cuenta de depósito temporal, debe completar un formulario de solicitud de apertura de cuenta. Proporcionar los documentos de respaldo correspondientes y enviar una tarjeta sellada con el sello del depositante. La cuenta se abrirá después de que el banco la apruebe.