¿Cómo conciliar las cuentas corrientes contables?

La verificación de comprobantes contables debe verificar si el contenido, cantidad y monto de cada negocio económico registrado en los comprobantes originales, comprobantes contables y libros de cuentas son consistentes, y si la contabilidad las cuentas son correctas. Dependiendo del tamaño del volumen de negocio, las inspecciones pueden realizarse una por una o de forma puntual. Si se encuentra un error, recorra la base inicial hasta encontrar la causa del error.

En segundo lugar, la conciliación de cuentas

La conciliación de cuentas requiere que las cuentas sean coherentes. Generalmente, existen los siguientes métodos:

1. Verificar si hay algún error en los registros de la cuenta del libro mayor. Puede preparar una hoja de cálculo para su revisión. Si los montos de ambos lados del préstamo están en el balance de comprobación, generalmente no habrá errores. Si los montos entre las partes deudora y acreedora no están equilibrados, significa que hay un error en la contabilidad y se requiere una inspección adicional.

2. Compruebe si hay errores en los registros entre la cuenta del libro mayor y la cuenta del libro mayor detallado. Hay dos métodos:

Preparar un libro de contabilidad detallado de las ocurrencias y saldos del período actual o verificar el saldo de recibos y recibos de propiedades y materiales con el libro mayor. Si hay alguna discrepancia, averigüe la causa del error.

Suma el monto o saldo del período actual de cada cuenta del mayor auxiliar y compruébalo directamente con la cifra correspondiente de la cuenta del mayor general. Este enfoque puede eliminar la necesidad de compilar la lista anterior.

En tercer lugar, verifique las cuentas

La coherencia de las cuentas requiere que los saldos registrados en los libros de cuentas sean consistentes con los montos reales de diversos materiales inmobiliarios, efectivo, depósitos bancarios y diversos valores. El método de inspección es una inspección de propiedad. Para activos fijos, materiales, trabajos en curso, productos terminados, efectivo, etc. , todos los objetos físicos deben contarse y verificarse con las cuentas para ver si son consistentes.

Datos ampliados:

Habilidades de conciliación de cuentas corrientes:

1. Autoexamen de partidas corrientes:

Consultar con el otro. empresa Antes de abrir el saldo, se deben registrar todos los negocios económicos y se debe liquidar el saldo, y luego se debe realizar una autoverificación de la cuenta corriente:

1. saldo de la cuenta para ver si hay saldos e instrucciones anormales. Si hay alguna anomalía, céntrese en revisar las cuentas detalladas correspondientes.

2. Al revisar las cuentas detalladas, verifique el estado de débito y crédito de la cuenta uno por uno para ver si hay montos y resúmenes anormales. Si existen montos o resúmenes anormales, se deben revisar los comprobantes contables correspondientes y los comprobantes originales para garantizar que no existan errores como errores de monto en la cuenta corriente.

3. Revisar los comprobantes contables y comprobantes originales del negocio uno a uno de principio a fin, y registrar la fecha, importe, número de factura, etc. Para conciliación con otra empresa.

2. Verificación del saldo:

Sobre la base de la autoverificación de la cuenta corriente, verifique el saldo con la otra parte. Si los saldos de ambas partes son consistentes, significa que los registros comerciales de ambas partes son correctos. Si el saldo entre las dos partes es inconsistente, se debe calcular la diferencia entre las dos y analizar la dirección y el tamaño de la diferencia:

Compruebe si hay negocios con el mismo monto que la diferencia; determinar si hay partidas abiertas y si se requiere preparación Realizar ajustes en el estado de conciliación del saldo verificar si hay transacciones con el mismo monto igual a la mitad de la diferencia y determinar si la dirección de la cuenta es incorrecta;

Cuando los saldos finales de ambas partes son inconsistentes, los saldos se pueden verificar en secciones, es decir, los saldos se pueden verificar mensual o trimestralmente. Si los saldos en un cierto punto intermedio son consistentes, puede juzgar que los registros comerciales antes de ese momento son correctos y solo necesita verificar las cuentas después de ese momento.

3. Comprueba el importe:

Hay muchas razones por las que el saldo entre las dos partes es inconsistente. Si no puede determinar el motivo y la temporada de los saldos inconsistentes entre las dos partes analizando la diferencia, debe verificar el monto que ocurrió. Hay dos formas de verificar el monto:

1. Para verificar el monto comercial de ambas partes, puede verificar el monto del débito o del crédito por separado en lugar de verificar uno por uno en orden cronológico.

2. Consultar el monto del débito o crédito de la cuenta corriente de la unidad y conocer el negocio correspondiente al monto del débito o crédito. Si dichas transacciones no tienen ningún impacto en el saldo, entonces el problema puede radicar en transacciones que no corresponden a préstamos y débitos. Esto puede limitar el alcance de la conciliación detallada, reduciendo así la carga de trabajo de la conciliación.

Enciclopedia Baidu-Conciliación contable