¿Cómo establece una empresa los documentos del sistema de control interno?
A través de la implementación del control interno, mejorar y estandarizar el siguiente trabajo de gestión:
(1) Utilizar la tecnología de la información para fortalecer el control interno. Establecer un sistema de información adecuado para la operación y gestión, promover la integración orgánica de los procesos de control interno y sistemas de información, realizar el control automático de negocios y asuntos, y reducir o eliminar los factores de manipulación humana.
(2) Establecer un mecanismo de incentivo y restricción para la implementación del control interno. Incorporar la implementación del control interno de cada departamento responsable, taller y de todos los empleados al sistema de evaluación del desempeño para promover la implementación efectiva del control interno.
(3) Desarrollar un sistema de guía de autorización para la autorización de rutina. Estandarizar el alcance, autoridad, procedimientos y responsabilidades de la autorización especial y controlar estrictamente la autorización especial. Los administradores de todos los niveles de una empresa deben ejercer sus poderes y asumir responsabilidades dentro del alcance de la autorización. Las empresas deben implementar un sistema de aprobación de la toma de decisiones colectiva o de firma conjunta para negocios y asuntos importantes. Ningún individuo puede tomar decisiones por sí solo o cambiar decisiones colectivas sin autorización.
(4) Estandarizar el trabajo contable. El control del sistema contable requiere que las empresas implementen estrictamente el sistema nacional de normas unificadas de contabilidad, fortalezcan el trabajo contable básico, aclaren los procedimientos de procesamiento de comprobantes contables, libros contables e informes contables financieros y garanticen la autenticidad e integridad de los datos contables.
(5) Establecer un mecanismo de protección de la seguridad de la propiedad. Establecer un sistema diario de administración de propiedades y un sistema de inventario regular, y adoptar medidas tales como registros de propiedad, almacenamiento físico, inventario regular y verificación de cuentas para garantizar la seguridad de la propiedad. Restrinja estrictamente el contacto y manipulación de la propiedad por parte del personal no autorizado.
(6) Establecer un mecanismo de control presupuestario. Implementar un sistema integral de gestión presupuestaria, aclarar las responsabilidades y autoridades de cada unidad responsable en la gestión presupuestaria, estandarizar los procedimientos de preparación, aprobación, publicación y ejecución del presupuesto y fortalecer las restricciones presupuestarias.
(7) Establecer un mecanismo de análisis operativo. Para establecer un sistema de análisis empresarial, la dirección debe utilizar de forma integral la producción, las compras y las ventas, la inversión, la financiación, las finanzas y otra información, y utilizar análisis de factores, análisis comparativo, análisis de tendencias y otros métodos para realizar análisis empresariales de forma regular, descubrir problemas existentes, descubrir las causas de manera oportuna y realizar mejoras.
(8) Establecer y mejorar el mecanismo de evaluación del desempeño. Establecer e implementar un sistema de evaluación del desempeño, establecer científicamente un sistema de índice de evaluación, realizar evaluaciones periódicas y evaluaciones objetivas del desempeño de los departamentos internos, talleres y de todos los empleados, y utilizar los resultados de la evaluación como base para determinar los salarios, ascensos y evaluaciones de los empleados. , descensos de categoría, ajustes laborales y Bases para el despido.
(9) Establecer un sistema de mecanismos de prevención de riesgos y respuesta a emergencias. Con base en los objetivos de control interno y combinados con estrategias de respuesta al riesgo, se adoptan medidas de control integrales para controlar eficazmente diversos negocios y asuntos. Establecer un mecanismo de alerta temprana de riesgos importantes y un mecanismo de respuesta a emergencias, aclarar las normas de advertencia de riesgos, formular planes de emergencia para posibles riesgos o emergencias importantes, identificar al personal responsable, estandarizar los procedimientos de eliminación y garantizar que las emergencias se manejen de manera rápida y adecuada.
(10) Establecer un mecanismo de supervisión de auditoría interna y formar un sistema de supervisión de auditoría razonable y aplicable. Durante la implementación del control interno, es necesario aclarar y mejorar las responsabilidades y facultades del departamento de auditoría interna y otros departamentos internos en materia de supervisión interna, estandarizar los procedimientos, métodos y requisitos de la supervisión interna y supervisar la gestión estandarizada del control interno. .