¿Cómo preparar estados financieros para préstamos corporativos de los bancos?

1. El ratio de activos netos sobre préstamos pendientes de pago anuales: debe ser superior al 100% (las empresas inmobiliarias pueden ser superiores al 80%).

2. Relación activo-pasivo: debe ser inferior al 70%, preferentemente inferior al 55%. La relación activo-pasivo es el porcentaje del pasivo total dividido por el activo total, que es la relación entre el pasivo total y el activo total. El índice de apalancamiento refleja qué parte de los activos totales se financia mediante préstamos y también puede medir hasta qué punto una empresa protege los intereses de los acreedores durante la liquidación.

La fórmula de cálculo es: ratio activo-pasivo = (pasivos totales/activos totales) * 100%.

Solvencia:

3. Ratio circulante: En términos generales, cuanto mayor sea el indicador, mayor será la solvencia de la empresa a corto plazo. Normalmente este indicador es mejor entre 150% y 200%. El índice circulante es el índice entre los activos circulantes y los pasivos circulantes y se utiliza para medir la capacidad de una empresa para convertir los activos circulantes en efectivo para pagar deudas a corto plazo antes de que venzan.

4. Ratio rápido: En términos generales, cuanto mayor sea el indicador, mayor será la solvencia a corto plazo de la empresa. Generalmente, este indicador es mejor alrededor del 100%, y para las pequeñas y medianas empresas debería estar por encima del 80%. El índice rápido es la relación entre activos rápidos y pasivos circulantes. Los activos rápidos incluyen fondos monetarios, inversiones a corto plazo, documentos por cobrar, cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar. Los inventarios, los pagos anticipados y los gastos diferidos no deben incluirse en el activo corriente.

Ratio rápido = (activo circulante - inventario - prepagos - gastos prepagos) / total pasivo circulante × 100%.

5. Ratio de garantía. Las empresas deben minimizar el riesgo de pérdidas. En términos generales, la proporción es inferior a 0,5.

Flujo de caja:

6. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser positivo y la tasa de recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas debe ser superior al 85 ~ 95 %.

7. Cuando una empresa paga por bienes adquiridos en sus actividades comerciales, la tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior al 85-95%.

Capacidad operativa:

8. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal: en términos generales, si la tasa de crecimiento anual de los ingresos del negocio principal no es inferior al 8%, significa que el negocio principal es el principal. el negocio está en período de crecimiento. Si el ratio es inferior al -5%, significa que el producto está llegando al final de su vida. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal se puede utilizar para medir el ciclo de vida del producto de la empresa y determinar su etapa de desarrollo. En términos generales, si la tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal supera el 10%, significa que los productos de la empresa se encuentran en la etapa de crecimiento y continuarán manteniendo un buen impulso de crecimiento. Aún no ha enfrentado el riesgo de actualizaciones de productos y es una empresa en crecimiento. . Si la tasa de crecimiento de los ingresos de la empresa principal está entre el 5% y el 10%, significa que los productos de la empresa han entrado en un período estable y están a punto de entrar en un período de recesión, y necesita comenzar a desarrollar nuevos productos. Si la proporción es inferior al 5%, significa que los productos de la empresa han entrado en un período de declive, es difícil mantener la participación de mercado y las principales ganancias comerciales han comenzado a disminuir. Si no se desarrollan nuevos productos, entrará en declive.

Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (Ingresos del negocio principal del período actual - Ingresos del negocio principal del período anterior)/Ingresos del negocio principal del período anterior * 100%

9. Cuentas por cobrar Velocidad de rotación: Generalmente las empresas deberían ser más de seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Índice de rotación de cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar de una empresa ocupan una posición importante en sus activos circulantes. Si las cuentas por cobrar de la empresa se pueden recuperar a tiempo, la eficiencia de utilización del capital de la empresa se puede mejorar considerablemente. La rotación de cuentas por cobrar es una relación que refleja la tasa de rotación de cuentas por cobrar de una empresa. Muestra el número promedio de veces que las cuentas por cobrar de una empresa se convierten en efectivo durante un período determinado. La velocidad de rotación de las cuentas por cobrar expresada en el tiempo es el número de días de rotación de las cuentas por cobrar, que también se denomina período promedio de cobro de las cuentas por cobrar o período promedio de cobro de efectivo. Representa el tiempo que tarda una empresa en obtener los derechos para cobrar el dinero de sus cuentas por cobrar y convertirlo en efectivo.

La fórmula de cálculo es:

Tasa de rotación de cuentas por cobrar (veces) = ingresos del negocio principal ÷ promedio de cuentas por cobrar.

Periodo medio de cobro = 360 ÷ Tasa de rotación de cuentas por cobrar = (Promedio de cuentas por cobrar × 360) ÷ Ingresos por ventas.

Nota: Cuentas por cobrar promedio = (AR inicial + AR final)/2

10 Velocidad de rotación de depósitos y préstamos: Generalmente, las pequeñas y medianas empresas deben ser más de cinco. veces. Cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la liquidez.

La tasa de rotación de inventario es un indicador integral para medir y evaluar el estado operativo de una empresa en diversos aspectos, como la compra de inventario, la producción y la recuperación de ventas. Es la relación entre el costo de los bienes vendidos dividido por el inventario promedio, o el número de rotaciones del inventario. La tasa de rotación del inventario expresada en el tiempo es la cantidad de días de rotación del inventario. La fórmula de cálculo es la siguiente:

Tasa de rotación de inventario (veces) = costo de bienes vendidos / saldo promedio de inventario

Donde: saldo promedio de inventario = (inventario inicial + inventario final) ÷ 2

Días de rotación de inventario = 360/tiempos de rotación de inventario

La calidad de los indicadores de rotación de inventario refleja el nivel de gestión de inventario de una empresa, afecta la solvencia a corto plazo de la empresa y es un parte importante de toda la gestión empresarial. En términos generales, cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario, mayor será la liquidez y más rápido se podrá convertir el inventario en efectivo o cuentas por cobrar. Por lo tanto, aumentar la rotación de inventarios puede mejorar la liquidez de una empresa.

Eficiencia operativa:

11. Margen de beneficio operativo: este indicador indica el nivel de beneficio de los ingresos operativos anuales y refleja la rentabilidad integral de la empresa. En términos generales, el índice debería ser superior al 8%. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad general de la empresa. El margen de beneficio operativo se refiere a la relación entre el beneficio operativo de una empresa y los ingresos operativos. Es un indicador para medir la eficiencia operativa de una empresa, que refleja la capacidad de los administradores de la empresa para obtener ganancias a través de las operaciones sin considerar los costos no operativos. Cuanto mayor sea el margen de beneficio operativo, mayor será el beneficio operativo que obtendrá la empresa a partir de 100 yuanes de ventas de mercancías y, a la inversa, cuanto mayor sea la rentabilidad de la empresa, cuanto menor sea el índice, más débil será la rentabilidad de la empresa;

La fórmula de cálculo es:

Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de productos básicos) × 100%

El beneficio operativo se toma del estado de resultados .

12. Rentabilidad sobre el activo neto: En la actualidad, el ratio de pequeñas y medianas empresas debería ser superior al 5%. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. El rendimiento sobre el capital, también conocido como rendimiento sobre el capital, es el porcentaje del beneficio neto sobre el capital social promedio. Es la tasa porcentual que se obtiene dividiendo el beneficio después de impuestos de la empresa por los activos netos. Este indicador refleja el nivel de rendimiento del capital contable y se utiliza para medir la eficiencia del uso que hace una empresa de su propio capital. Cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión.

Las métricas del informe parecen buenas, pero eso es todo.