¿Cuál es el contenido y método de conciliación contable?

Recogido a:

La llamada conciliación se refiere a verificar las cuentas y comprobar si los registros del libro de cuentas son correctos o no. En contabilidad, se producirán varios errores durante la contabilidad, lo que resultará en inconsistencias entre las cuentas reales y los certificados contables. Para garantizar la exactitud de los registros del libro de cuentas, se debe realizar un trabajo de conciliación para garantizar que varios registros del libro de cuentas sean verdaderos. correcto y completo para garantizar que los documentos contables sean consistentes, las cuentas sean consistentes y los hechos contables sean consistentes. El contenido de la conciliación incluye principalmente:

1. Verificación de la cuenta

La verificación de la cuenta se refiere a verificar los registros del libro contable y los comprobantes originales, la hora, el tamaño de fuente del comprobante, el contenido, etc. ¿Las cantidades son consistentes y las instrucciones contables son consistentes? Este tipo de verificación suele realizarse durante la preparación diaria de comprobantes y procesos contables para comprobar si las cuentas registradas son correctas. La verificación de cuentas es también la forma final de rastrear la exactitud de los registros contables. Al final del mes, si se encuentran discrepancias en las cuentas, los registros de las cuentas se pueden comparar con los comprobantes contables pertinentes para garantizar que las cuentas sean consistentes.

2. Conciliación de cuentas

La conciliación de cuentas se refiere a verificar si los registros de cuentas entre diferentes libros contables son consistentes.

1. Conciliación de saldos de cuentas relevantes en el libro mayor. El saldo deudor total al final de cada cuenta en el libro mayor debe conciliarse con el saldo acreedor total al final del período;

2. Conciliar el libro mayor general con el libro mayor detallado correspondiente. El monto de débito y crédito del período actual y el saldo final del libro mayor general deben conciliarse con la suma del monto de débito y crédito del libro auxiliar correspondiente y el saldo final del período;

3 . Conciliar el libro de cuentas del mayor general con el libro de cuentas secuencial. El saldo final del diario de caja y del diario de depósitos bancarios debe ser coherente con el saldo final del efectivo disponible y los depósitos bancarios del libro mayor;

4. Conciliación entre libros contables detallados. La clasificación detallada de propiedades y materiales del departamento de contabilidad debe conciliarse con el saldo final del libro mayor detallado de propiedades y materiales del departamento de contabilidad para la custodia y uso de propiedades y materiales.

3. Verificación de cuenta

La verificación de cuenta se refiere a la verificación entre los saldos contables y los montos reales de diversas propiedades, materiales, reclamos y deudas.

1. Si el saldo del libro del diario de caja coincide con la cantidad de efectivo disponible. El saldo contable de efectivo Et debe compararse con la cantidad real de efectivo en existencias todos los días. No está permitido utilizar pagarés para compensar efectivo en existencias o apropiarse indebidamente de efectivo en existencias, a fin de lograr la liquidación diaria y la liquidación mensual; p>

2. Si el saldo en el diario de depósitos bancarios es consistente con el saldo en el extracto bancario.