¿Cuál es el tratamiento contable de los pagos realizados por agentes para la compra y venta de valores?

Débito: depósito bancario-cliente

Préstamo: dinero para la compra y venta de valores por cuenta de la casa de bolsa ,

La casa de bolsa paga. Al transferir dinero desde la bolsa de valores, el tratamiento contable es el siguiente:

Debito: reserva de liquidación - cliente,

Préstamo: depósito bancario - cliente,

También es un sujeto contable:

1. Este sujeto contabiliza el dinero recibido cuando una empresa (valores) acepta el encargo de los clientes para comprar y vender. acciones, bonos, fondos y otros valores en su nombre.

También se contabilizan en este cálculo la cantidad de nuevas acciones suscritas por empresas (valores) en nombre de los clientes, los dividendos en efectivo y los intereses de los bonos cobrados por los clientes, los fondos de adjudicación pagados por los clientes a la bolsa de valores, etc. cuenta.

2. Esta cuenta se puede calcular detalladamente según categorías de clientes.

3. Principales tratamientos contables de las operaciones con valores.

(1) Cuando la empresa recibe dinero de los clientes, carga cuentas como "Depósitos bancarios - Clientes" y acredita esta cuenta; los clientes retiran depósitos y realizan asientos contables opuestos.

(2) Si el monto total de la transacción de compra de valores es mayor que el monto total de la transacción de venta de valores bajo la encomienda del cliente, el precio de transacción de la compra y venta de valores más los impuestos y tarifas relevantes retenidos será Se calcula y suma las comisiones a pagar a los clientes, debita esta cuenta y acredita cuentas como “Fondo de Reserva de Liquidación-Cliente” y “Depósitos Bancarios”.

Si el volumen total de transacciones de venta de valores es mayor que el volumen total de transacciones de compra de valores cuando el cliente lo confía, el saldo después de deducir los impuestos relevantes retenidos y pagados por el cliente debe cargarse a "Liquidación Reserva - Cliente" ", "Depósitos bancarios" y otras cuentas se acreditan en esta cuenta.

(3) Al suscribir nuevas acciones en nombre de un cliente, al recibir el dinero de la suscripción del cliente, se debitarán cuentas como "Depósitos bancarios - Cliente" y se acreditará esta cuenta. Transfiera el dinero a la bolsa de valores, debite la cuenta "Reserva de liquidación - Cliente" y acredite la cuenta "Depósito bancario - Cliente". Cuando el cliente realiza el procedimiento de compra, se debitará de esta cuenta de acuerdo con el monto real del pago y se acreditará en la cuenta "Fondo de Preparación de la Liquidación - Cliente". Cuando la bolsa de valores complete la confirmación de haber ganado la lotería y devuelva los fondos fallidos al cliente, se debitará la cuenta "Fondo de Reserva de Liquidación - Cliente" y se acreditará en esta cuenta. La empresa recuperará las cantidades fallidas, debitará la cuenta "Depósito Bancario - Cliente" y acreditará la cuenta "Reserva de Liquidación - Cliente". La empresa devuelve el dinero fallido al cliente, carga esta cuenta y acredita la cuenta "Depósito bancario - Cliente".

(4) Si el cliente realiza el negocio de adjudicación pagando la tarifa de adjudicación a la bolsa de valores el mismo día en que el cliente solicita la adjudicación, se debitará de esta cuenta y del "Fondo de Preparación de Liquidación - Se acreditará la cuenta del "Cliente". Si el dinero de la adjudicación se paga periódicamente a la bolsa de valores, cuando el cliente solicite la adjudicación, se cargará en esta cuenta y se acreditará en la cuenta "Otras cuentas por pagar - Dinero de la adjudicación a pagar a los clientes". Para liquidar la adjudicación en la bolsa de valores, según el monto de la adjudicación, se debitará la cuenta "Otras cuentas por pagar - pago de adjudicación a cargo de clientes" y se acreditará la cuenta "Reservas de Liquidación - Clientes".

4. El saldo acreedor al final de esta cuenta refleja los fondos de negociación de valores depositados por la empresa por parte de los clientes.