¿Qué es la reconciliación? ¿Por qué realizar la conciliación? ¿Cuál es el contenido de la reconciliación?
La conciliación significa verificar las cuentas De acuerdo con los requisitos de las "Normas básicas de trabajo contable", cada unidad debe comparar periódicamente las cifras relevantes registradas en los libros de contabilidad con el inventario físico, los fondos monetarios y las operaciones con valores. unidades o individuos, etc. Verifiquen entre sí para asegurarse de que las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes y los hechos de la cuenta sean consistentes. Las condiciones para la conciliación automática por parte del sistema generalmente incluyen la fecha de ocurrencia del negocio, la fórmula de liquidación y el ticket de liquidación. número, y el mismo importe incurrido, etc.
El contenido principal es:
(1) Verificación de cuenta
Verificar los registros del libro contable con los comprobantes originales, la hora de los comprobantes contables, la fuente del comprobante Tamaño, contenido, ¿Son consistentes los montos y las direcciones contables?
(2) Conciliación de cuentas
Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes, incluyendo: conciliación de los saldos de las cuentas relevantes en el libro mayor general, conciliación del libro mayor general y los libros auxiliares, conciliación del libro mayor y diarios, etc.
(3) Verificación de la cuenta
Verifique si los registros del libro de contabilidad son consistentes con la cantidad real de propiedad, incluida la verificación del saldo del libro del diario de caja y el inventario de efectivo real, y el banco. saldo del libro del diario de depósitos Verifique los extractos bancarios, verifique los saldos del libro de varias cuentas por cobrar y por pagar con deudas, acreedores o individuos relevantes, etc.
Información ampliada
Los certificados de cuentas son consistentes
Al final del mes se deben revisar los registros contables y los comprobantes contables para encontrar errores y realizar correcciones. Esta es también la base para garantizar que las cuentas y las cuentas sean coherentes. Los principales métodos para verificar si los comprobantes contables son consistentes son los siguientes:
1. Verificar si el libro mayor y la tabla de resumen de comprobantes contables son consistentes.
2. Comprobar si la tabla resumen de comprobantes contables coincide con los comprobantes contables.
3. Verifique si las cuentas detalladas coinciden con los comprobantes contables y los números de cheque involucrados y los tipos de otros instrumentos de liquidación.