Problemas comunes del procesamiento contable
Tratamiento contable del impago
1. Tratamiento de la unidad pagadora
La unidad pagadora deberá ser pagada antes del final del negocios en la fecha de vencimiento del pago, cuando el depósito en la cuenta bancaria es insuficiente para el pago o no hay pago, el banco completará un aviso de no pago cuando abra sus puertas a la mañana siguiente y notificará a la unidad pagadora. La unidad pagadora debe devolver la quinta copia del comprobante de cobro y todos los documentos pertinentes adjuntos al banco donde se abre la cuenta dentro de los 2 días siguientes a la fecha en que el banco emite el aviso (extensión en caso de días festivos, se agregará franqueo adicional para envío).
Si la unidad pagadora ha tramitado los documentos pertinentes para su contabilización o pago parcial, deberá diligenciar el “Certificado de Monto a Pagar” y enviarlo al banco donde se abre la cuenta. ?El certificado de cuentas por pagar se realiza en dos copias. La primera copia es utilizada por el beneficiario como prueba de la deuda y la segunda copia es retenida por la unidad pagadora como prueba de la deuda. > 2. Procesamiento del beneficiario
Después de recibir el comprobante de cobro y los documentos pertinentes y el aviso de pago impago del banco que abre la cuenta, la unidad receptora debe comunicarse inmediatamente con la unidad pagadora para negociar una solución. Si se ha realizado un pago parcial, se deberá registrar según el monto real recibido en el comprobante de cobro y en el "certificado de cuenta por pagar" cuando se reciba el pago. La parte impaga se retendrá temporalmente en cuentas por cobrar si no hay dinero; para pagar, será retenido temporalmente en cuentas por cobrar en espera de una nueva resolución.
Cómo manejar los archivos adjuntos de los comprobantes contables
En el trabajo real, existen muchos tipos de comprobantes originales adjuntos a los comprobantes contables para facilitar la encuadernación y el almacenamiento futuros, que el personal financiero completa. en los comprobantes contables Al emitir el certificado, se debe realizar el procesamiento de forma necesario en los accesorios. ¿Cuáles son los principios del procesamiento? Para facilitar el aprendizaje de la mayoría de los estudiantes, se han resumido los siguientes aspectos para que todos aprendan:
Los accesorios que sean demasiado anchos y demasiado largos deben doblarse verticalmente y horizontalmente. Las dimensiones externas plegadas del documento adjunto no deben ser más largas ni más anchas que el comprobante contable y también deben ser fáciles de leer; las partes innecesarias del documento adjunto pueden cortarse, pero la integridad del contenido del comprobante original no debe verse afectada; ; archivos adjuntos que son demasiado estrechos o demasiado cortos. Cuando no se pueden encuadernar directamente, se debe realizar el procesamiento necesario antes de pegarlos en una etiqueta de cupón original especial, y luego se pueden encuadernar las pegatinas.
Las dimensiones exteriores de las pegatinas de los vales originales deben ser las mismas que las de los vales contables. Primero se puede imprimir una caja adecuada en el papel. Varios vales originales que no se pueden encuadernar directamente, como billetes de autobús o metro. billetes, billetes de ciudad, etc. Los billetes de autobús, billetes de tren, billetes de taxi, etc. deben pegarse cuidadosamente por categoría dentro de las cajas de las pegatinas y no deben exceder. Al pegar se debe hacer en forma horizontal, de derecha a izquierda, y se debe pegar del lado izquierdo del voucher original. Mover hacia la izquierda uno por uno, con el lado derecho del siguiente presionado contra el lado izquierdo del anterior. Solo se deben pegar de 0,6 a 1 cm del lado izquierdo de cada accesorio. Después de pegarlo, sostenga la esquina superior izquierda del comprobante contable y agítelo hacia abajo unas cuantas veces para ver si hay algo que no esté pegado o que no esté firmemente pegado.
Por último, escribe el número, precio unitario y importe total de cada tipo de bono original en el espacio en blanco de la hoja para pegar. Por ejemplo, si alguien reembolsa los gastos de viaje, la etiqueta en la parte posterior del formulario de reembolso contiene 20 boletos de autobús urbano por 0,5 yuanes, 12 boletos de autobús por 1 yuan, 1 boleto de tren por 285 yuanes y 869 yuanes si tiene un. billete de avión, debe escribir 0,5?20=10 yuanes y 1?12=12 yuanes en el espacio en blanco bajo la categoría de billete de autobús, y 285?1=285 yuanes en el espacio en blanco bajo la categoría de billete de tren. Indique 869?1. =869 yuanes en el espacio en blanco bajo la categoría de billete de avión. De esta manera, si el bono original se pierde accidentalmente en el futuro, es fácil saber qué tipo de bono original se pierde y también proporciona comodidad para calcular el número de archivos adjuntos.