Como cajero, ¿cómo debe conciliar las cuentas?
1. Diario
(1) Pagar. Al final de cada día de trabajo, se debe concluir el balance del día actual del diario de caja y del diario de depósitos bancarios. En el caso de un "diario de ingresos" y un "diario de gastos" separados, después de registrar y registrar cada día de acuerdo con las regulaciones, se debe calcular el monto total de ingresos y gastos totales del día, y luego el monto total de gastos. para el día en el diario de gastos debe registrarse en los ingresos. En la columna de gastos totales del día en el diario, el saldo contable del día se calcula sobre esta base.
(2) Conciliación. Antes de salir del trabajo todos los días, verifique la cantidad real de efectivo en existencia y compruébelo con el saldo del día en el diario de caja para ver si coincide. Si hay una discrepancia, encuentre el motivo y resuélvalo de manera oportuna. manera.
2. Fin de mes
(1) Conciliación. Al final del mes, verificar la cuenta del diario con los comprobantes contables de la empresa de cobranza y pago correspondiente. Los principales elementos a verificar son: verificar los comprobantes contables y los comprobantes originales para verificar si son completamente consistentes; verificar la coherencia del monto y la dirección de los comprobantes contables; si se encuentran errores, deben corregirse inmediatamente.
Al final del mes, concilie los saldos del diario de caja y del diario de depósitos bancarios con los saldos del libro mayor general de caja y del libro mayor general de depósitos bancarios.
Al final del mes, concilie el diario de depósitos bancarios con el extracto bancario y prepare un estado de conciliación del saldo bancario.
Al final del mes se contabilizarán los cheques, facturas, valores y comprobantes de liquidación importantes en custodia y se realizará el registro y verificación en orden.
(2) Pagar. Al cerrar los diarios de efectivo y depósitos bancarios cada mes, se debe liquidar el monto y el saldo de este mes, se debe escribir las palabras "total de este mes" en la columna de resumen y se debe trazar una sola línea roja en la columna inferior. .
Si hay un saldo en el diario de efectivo y depósitos bancarios al final del año, el saldo debe trasladarse al año siguiente y se deben escribir las palabras "Transferir al año siguiente". anotado en la columna de resumen crear una nueva cuenta en el próximo año fiscal. En la columna de saldo de la primera línea de la cuenta, complete el saldo arrastrado del año anterior e indique las palabras "arrastrado del año anterior"; en la columna de resumen.