Proceso empresarial contable

1. Complete el "comprobante contable" con base en el "comprobante original". Los pasos específicos para procesar comprobantes originales son los siguientes:

1. Procesar comprobantes originales relacionados con efectivo

2.

3. Si la tabla de resumen de préstamos de depósitos bancarios en efectivo es consistente con los recibos y pagos de depósitos bancarios y en efectivo en el "Informe de pagos y recibos de depósitos bancarios y en efectivo".

4. Procesar comprobantes relacionados con cuentas por cobrar (facturas de venta), cuentas por pagar (facturas de compra) y otros comprobantes no monetarios (como facturas de aceptación bancaria, etc.). ).

5. Tramitar certificados originales que deban ser elaborados por usted mismo.

5.1. Amortización de gastos del mes actual (rellenado con base en el comprobante o registros contables del mes anterior)

5.2 Devengo de gastos del mes actual (igual que el anterior). )

5.3. Mes actual Provisión para depreciación (igual que el anterior).

5.4. Llevar adelante las materias primas utilizadas en el mes actual (según la lista de selección del almacén y la tabla de resumen de materiales del mes actual\estadísticas de precio unitario promedio ponderado-taller).

5.5.Asignar los salarios a pagar (debitar el monto a pagar por departamento)

5.6. Proporcionar fondos de asistencia social (basados ​​en los salarios a pagar o los salarios sujetos a impuestos)

5.7. Transferencia de costos (transferir el monto de los gastos de fabricación del mes actual a los costos de producción)

5.8 Costo de los productos terminados transferidos al almacén (según la hoja de cálculo de costos de productos terminados - preparación contable)

5.9 .Transferir el costo de los productos vendidos en el mes actual (preparar el "informe de costos de ventas del producto terminado" basado en la cuenta del producto terminado - preparación contable)

Nota: Si hay son "otros ingresos comerciales" en el mes (como ventas de materias primas, bienes comprados, etc.), sus "otros gastos operativos" deben trasladarse al mismo tiempo que el costo de ventas.

5.10. Transferir el impuesto al valor agregado no pagado (ventas-entrada-llegada último mes-impuesto pagado)

5.11, otra preparación de impuestos

5.12. IRPF del mes en curso (en base a la declaración del IRPF o nómina del mes en curso).

En segundo lugar, registrarlo en el libro de cuentas según el comprobante contable.

3. Prepare una cuenta en forma de T basada en comprobantes contables (según sea necesario)

Nota: Los pasos 2 y 3 se pueden insertar en el paso 1 en serie, es decir, comprobantes contables. Se puede producir y realizar publicaciones en el libro de cuentas y en la cuenta tipo T al mismo tiempo.

En cuarto lugar, practique la conciliación (libro mayor detallado y libro mayor, libro mayor y tabla resumen de cuentas) antes de preparar los estados financieros.

5. Elaborar cuentas resumidas basadas en la cuenta tipo "T" (se pueden hacer más cuentas).

6. Prepare un "balance de prueba" basado en el balance general del mes pasado, el estado de pérdidas y ganancias y la hoja resumen de cuenta de este mes.

7. Elaborar estados financieros (incluidos el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias) basándose en el "balance de prueba".