¿Qué cuenta se acredita en el banco donde está ubicada la empresa?
Los depósitos bancarios se refieren a los fondos monetarios depositados por las empresas en los bancos. De acuerdo con las disposiciones del sistema nacional de liquidación y gestión de efectivo, toda empresa debe abrir una cuenta en un banco, denominada cuenta de liquidación de depósito, para depósitos, retiros y liquidación de transferencias.
(1) Cuenta básica Una cuenta básica es una cuenta utilizada por los depositantes para manejar la liquidación de transferencias diarias y los recibos y pagos en efectivo. Las empresas sólo pueden retirar efectivo, como salarios y bonificaciones, a través de cuentas básicas. Una empresa sólo puede abrir una cuenta básica. La apertura de otras cuentas de liquidación bancaria debe basarse en la apertura de la cuenta básica. Los trámites pertinentes deben completarse con el certificado de registro de apertura de cuenta básica y se debe realizar el registro correspondiente en la cuenta básica. Certificado de registro de apertura de cuenta.
(2) Cuenta de depósito general Una cuenta de depósito general es una cuenta de liquidación bancaria abierta por un depositante en una institución bancaria distinta de la cuenta básica para préstamos u otras necesidades de liquidación. Las cuentas de depósito generales no se pueden utilizar para retiros de efectivo.
(3) Cuenta de depósito temporal La cuenta de depósito temporal es una cuenta que una empresa necesita abrir para actividades comerciales temporales. Las cuentas de depósito temporal se utilizan principalmente para el cobro y pago de fondos generados por instituciones públicas y se puede retirar efectivo de la cuenta de acuerdo con la normativa, con un plazo máximo de no más de dos años.
(4) Cuenta de depósito especial La cuenta de depósito especial son los fondos utilizados por la empresa para fines específicos. El depositante debe emitir la cuenta de comprobante correspondiente al banco. Por ejemplo, la cuenta del fondo de seguridad social de la empresa y la cuenta del fondo de previsión de vivienda pertenecen a este tipo de cuenta.