¿A qué se debe prestar atención al entregar el trabajo contable?

1. Requisitos de entrega

Se deben hacer dos cosas cuando el cajero realiza la entrega: primero, el personal de entrega y el personal de entrega deben completar los procedimientos; en segundo lugar, el proceso de entrega debe ser; supervisado por una persona dedicada. En el momento de la entrega, se debe limpiar la propiedad y conciliar las cuentas. Una vez que la entrega esté clara, se debe completar un formulario de entrega, se debe preparar una lista detallada de la entrega para todos los boletos, fondos y materiales entregados, y la persona que se entrega debe contarse de acuerdo con el libro. Una vez correcta la inspección de entrega, todas las partes involucradas en la entrega, recepción y supervisión la firmarán y sellarán.

2. Contenido de la entrega

El contenido general del trabajo de entrega del cajero incluye lo siguiente:

(1) Efectivo en existencia (efectivo, oro, plata, joyas). , etc.), los objetos de valor como los valores (valores, acciones, efectos comerciales, etc.) deben pagarse uno a uno según los registros correspondientes en los libros contables.

(2) Cheques de entrega (cheques de caja en blanco, cheques de caja anulados, cheques de transferencia, etc.), facturas (facturas en blanco, copias de resguardos de facturas usadas o invalidadas u otras copias de facturas inválidas) y Sellos. (sellos financieros, sellos reservados bancarios, sellos y tarjetas de sello, así como sellos comerciales para cobros y pagos en efectivo, recibos bancarios, pagos bancarios, etc.).

(3) Los números de cheques y facturas deben estar conectados y se debe prestar atención al conteo durante la entrega.

(4) Los comprobantes de caja (comprobantes originales, comprobantes contables), los recibos de pago (recibos en blanco, talones de recibos usados ​​o no válidos u otros recibos no válidos) y los talonarios de cheques deben revisarse de forma clara y conservarse adecuadamente.

(5) Al entregar los libros de cuentas (libro de caja, diario de depósitos, etc.) en el momento del cobro, el destinatario debe verificar si los elementos de la cuenta son consistentes y completos.

(6) Otros materiales contables relevantes (extractos bancarios, contratos y acuerdos que deben conservar el cajero, etc.), comprobantes contables relevantes y suministros contables deben enumerarse y registrarse cuidadosamente al momento de la entrega.

(7) Certificado de empresa. Incluye principalmente el original y copia de la licencia comercial de la empresa, el original y copia del certificado del código de organización, el original y copia del certificado de registro fiscal, la licencia de apertura de cuenta bancaria, el libro de compras de facturas, la tarjeta de pase de impuestos local, etc.

(8) La cuenta de depósito bancario debe verificarse con el extracto bancario y se debe preparar el extracto bancario.

(9) El cedente entregará la contraseña de la caja fuerte, las llaves, las llaves de la oficina, las llaves del escritorio y las tarjetas de acceso al cesionario una por una. Las contraseñas y los bloqueos relacionados deben cambiarse inmediatamente después de la entrega.

3. Notas sobre la entrega del trabajo de caja

Notas sobre la entrega del trabajo de caja:

(1) Saldo de caja: se ingresan todos los documentos de recibo y pago de efectivo. en la cuenta y el saldo de la cuenta de oro es preciso con la entrega.

(2) Saldo del depósito bancario: ingrese todos los recibos bancarios y documentos de pago en la cuenta y realice un saldo de la cuenta del depósito bancario. Lo mejor es imprimir un extracto temporal en el banco con el comprobante y preparar un estado de conciliación del saldo.

(3) Todos los comprobantes de pago bancario recibidos (incluidos cheques, notas de crédito, órdenes de transferencia bancaria, cartas de autorización de giro, etc.) deben registrarse en el formulario de entrega (especialmente los documentos numerados). Esto es muy importante, porque si no hay registro antes de que ocurra el pago, no tiene nada que ver contigo, significa que lo hizo el cajero anterior)

(4) Al recibir el sello del banco, Es mejor imprimirlo en el sello después de recibirlo. Haga una pequeña marca (generalmente poco clara) en caso de que algo venga antes o después de usted.

El sello de un cheque de transferencia es el mismo que el de un cheque de caja, con el sello financiero a la izquierda y el sello corporativo a la derecha. La diferencia es: cheque de transferencia (cruzado por dos barras en la esquina superior izquierda), el beneficiario es el nombre del beneficiario (endoso del beneficiario), trate de escribirlo claramente (no hay riesgo de pérdida, siempre que el la otra parte no lo avala); cheque en efectivo (no avalado por el beneficiario) tachado), el beneficiario es nuestra empresa (sello bancario en el reverso) o un individuo (los cheques en efectivo no pueden extenderse a nombre de la otra empresa).

(5) La orden de entrega deberá redactarse con claridad. Compruebe si el contenido del formulario de entrega se corresponde con los hechos.

(6) Leer atentamente la factura. La cantidad de la factura es consistente con los hechos. La cuenta comercial debe ser coherente con la cuenta bancaria. ¿Son consistentes la realidad y la práctica? Si la cuenta de depósito en garantía cumple con las prácticas habituales. Necesitamos revisar el almacén. También es necesario contar los activos fijos.

(7) Si tienes tiempo, consulta la cuenta corriente de la unidad.

Es necesario comprobar las cuentas personales

En definitiva, hay que prestar atención al traspaso contable. De lo contrario, habrá consecuencias bajo su propio riesgo. Así que no tenga miedo de tomarse la molestia de verificar todos los aspectos de la contabilidad. El contador original no tendrá ninguna responsabilidad después de la entrega.