No sé cómo manejar cuestiones contables y fiscales. Una fábrica de papel es un contribuyente general del impuesto al valor agregado. Las ventas y compras del mes pasado son las siguientes.
Impuesto repercutido = 879000 * 0,17 = 149430.
2. Complete facturas ordinarias y venda bienes sujetos a impuestos, con ingresos por ventas de 42.120 yuanes.
Impuesto repercutido = 42120/1,17 * 0,17 = 6120, las facturas ordinarias incluyen los ingresos fiscales.
3. Comprar productos agrícolas libres de impuestos como materia prima para la producción a un precio de compra de 620.700 yuanes.
Impuesto soportado=620700*0.13=80691.
4. La compra de materiales auxiliares es de 65.438+0.28 mil millones de yuanes, y la factura especial del impuesto al valor agregado indica el monto del impuesto de 265.438+0.760 yuanes.
Impuesto soportado = 21.760
5. La factura de electricidad es de 25.000 yuanes y la factura especial del impuesto al valor agregado indica un impuesto de 4.250 yuanes, de los cuales 5.000 yuanes son para electricidad doméstica. .
Deducción fiscal=4250*(20000/25000)=3400.
6. Pague una tarifa de agua de producción de 70.000 yuanes, y la factura especial del impuesto al valor agregado indica el monto del impuesto de 4.200 yuanes.
Impuesto soportado = 4200
De acuerdo con la normativa pertinente sobre el impuesto al valor agregado, el impuesto repercutido de la empresa para este mes (1) = 149436120 = 15550.
(2) El IVA soportado por la empresa este mes = 80691+21763404200 = 10051.
(3) El impuesto al valor agregado a pagar por esta empresa este mes = 155550-11051 = 45499.