Asignaciones y procesos de trabajo de contabilidad y caja
(1) Cobros y gastos de caja
1. Cobro
Según recibo emitido por el puesto contable (factura emitida por contador de ventas) Pago - Verificar que el monto emitido en el recibo sea correcto, que las palabras y las cifras coincidan, y el responsable firme - Firmar el recibo (factura) y sellar el sello de liquidación financiera - Enviar la segunda copia del recibo (o copia de la factura) al pagador ——Registrar el extracto diario de efectivo con el enlace contable—Registrar la factura y transferirla al registro—→
Contabilización de gastos administrativos (otras cuentas por cobrar)
Puesto de contabilidad de ventas (pago)
Puesto de contabilidad de costos (honorarios de procesamiento, honorarios de materiales)
Nota: (1) En principio, los recibos solo se pueden emitir cuando se recibe efectivo. Si se requiere un recibo al recibir un depósito o cuenta bancaria, verifique que la palabra "transferencia" esté escrita en el recibo, luego selle el sello de "transferencia" y el sello de liquidación financiera, registre el registro de transferencias de letras y páselo al puesto contable correspondiente.
(2) A medida que se pagan los salarios, el puesto de activos fijos de nómina emitirá un recibo sin la firma del pagador.
2. Pago en efectivo
(1) Reembolso de gastos
Verificar que el monto del comprobante de pago en efectivo emitido por cada puesto contable sea consistente con el comprobante original → verificar y supervisar el cobro Firmar por la persona → pagar de acuerdo con el monto del comprobante contable → sellar "Pagado en efectivo" en el comprobante original → registrar el diario de caja → enviar el comprobante contable al supervisor para su revisión de manera oportuna.
(2) Pagar gastos laborales y sociales
Pagar con el comprobante de gastos emitido por el Departamento de Recursos Humanos (incluye diferencia salarial de taller, pago en efectivo, bonificación, etc.)→→On el comprobante de gastos Selle el sello de "pago en efectivo" → registre el diario de caja → registre la factura y transfiérala al registro → transfiera el comprobante de gastos junto con la factura al puesto de salarios y bienestar para su recepción y certificación.
3. Acceso y almacenamiento de efectivo
Emita un cheque en efectivo todas las mañanas (o retire efectivo con una libreta CCB), guarde el efectivo de forma segura y adecuada, pague en efectivo con precisión y haga un inventario. de manera oportuna Efectivo: entregado al banco a las 3:30 p. m. según el saldo de efectivo disponible.
Nota: (1) El inventario de efectivo después de salir del trabajo por la tarde debe estar dentro del límite.
(2) Al retirar efectivo en el banco y enviar efectivo al banco, debe notificar al personal de seguridad que lo acompaña y prestar atención a la confidencialidad para garantizar la seguridad de los fondos.
4. Administre el libro de cuentas de caja, asegure la liquidación diaria y mensual, y verifique el saldo con la cuenta de la computadora de manera oportuna.
(2) Cobro y pago de depósitos bancarios
1. Cobro de plata
(1) Organizar cheques y giros postales enviados por contadores de ventas → verificar y completar en facturas → Envíe el endoso al supervisor cuando vaya a trabajar por la mañana → Entregue al conductor la contabilidad y el recibo → Organice el recibo bancario → Pegue la primera copia y el recibo juntos → Prepare el formulario de registro del recibo en la computadora y disfrute it → Imprimir → Coloque el formulario de registro de recibos Adjunto.
(2) Cobro de otros artículos
Recibir pago de artículos distintos de cheques y giros postales - completar el recibo - recibo - recibo - registrar el registro de transferencia de facturas - posiciones relacionadas.
(3) Préstamo
Recibir el recibo de la cuenta del préstamo bancario-→Registrar la factura y transferirla al registro-→Ir al post de comisiones de gestión.
2. Pagar con plata
(1) Fondos comerciales diarios
Según el formulario de aprobación de pago (los gastos planificados se revisan por posiciones relevantes, los gastos no planificados se revisan 65438+ Más de 10,000 yuanes, o gastos no planificados han sido revisados por el Ministro de Finanzas o el Director de Finanzas), y no hay ningún monto pendiente en el departamento en la hoja de conciliación - → escriba un cheque (giro postal, transferencia bancaria) → registre el verifique usando el registro → pegue el cheque en el formulario de aprobación de pago, talón del giro postal (si no hay talón, indique el número de cheque y el nombre del banco).
——→Puesto de contabilidad de materiales (adquisición de materiales)
——→Puesto de contabilidad de costos (procesamiento de subcontratación, tarifa de calidad del taller)
——→Tarifa de gestión puesto (utilizado por el departamento de gestión)
——→Puesto de gastos de ventas (utilizado por el departamento de ventas)
-→Puesto de salarios y bienestar (cobro de salarios, bienestar)
-→Contabilización de Activos Fijos (gastos del departamento de GMP, compra y construcción de activos fijos)
Nota: (1) Los cheques emitidos deben estar completos. Está prohibido emitir cheques con montos en blanco y. beneficiarios en blanco.
(2) El nombre del beneficiario del cheque (giro postal, transferencia bancaria) emitido debe ser coherente con el contrato y la factura.
(3) Las personas y departamentos que no hayan informado el pago en el período anterior no podrán manejar los servicios de pago.
(2) Salario ingresado
Según el formulario de aprobación de pago emitido por el puesto de salario (firmado por el Ministro de Finanzas), emita un cheque - complete la factura - y dáselo al conductor para que lo envíe junto con el tablero de salarios Vaya al Nanhu Construction Bank - registre el propósito del cheque - pegue el talón del cheque en el formulario de aprobación de pago - selle el sello "Transferir" - transfiera el formulario de registro al salario y puesto de bienestar.
Nota: (1) Transfiera el salario requerido a Nanhu Construction Bank con dos días de anticipación cada mes y transfiera el salario de ICBC a Shouyi China Merchants Bank a tiempo.
(2) El cheque de nómina perforado debe enviarse al banco junto con el recibo de nómina 1 día antes de la fecha de pago del salario.
El vendedor lo cobró
Utilice el formulario de aprobación de pago (firmado por el Ministro de Finanzas) enviado por el contador de ventas para escribir un cheque, completar el recibo y entregárselo al conductor. para depósito bancario - registre el propósito del cheque - en Pegue el talón del cheque en el formulario de aprobación de pago - selle el sello "Transferir" - y transfiera el formulario de registro al puesto de salario y bienestar.
(4) Amortización del préstamo y liquidación bancaria
Recibir el comprobante de amortización del préstamo bancario y el comprobante de liquidación de la tasa de gestión → transferir los documentos de registro al libro de registro → transferir al puesto de tasas de gestión.
(5) Pagar impuestos
(1) Sello fiscal de la oficina de impuestos (con formulario de aprobación de pago adjunto) -→ Complete el número de cuenta bancaria y la factura del banco de transferencia.
(2) La oficina de impuestos completa la aprobación de la tarjeta de impuestos para el pago - escribe un cheque - completa la factura - entrégala al conductor para su depósito bancario - registra el propósito del cheque con el recibo y talón de cheque: pase el comprobante de preparación posterior a los impuestos.
(3) Para pagar impuestos con la tarjeta fiscal, recibiré el sello fiscal y el recibo de pago de la tarjeta fiscal del puesto fiscal (registraré el uso del cheque) y prepararé el comprobante a través del puesto fiscal.
(6) Presentar extractos bancarios al puesto de auditoría interna de manera oportuna, preparar formularios de conciliación bancaria, limpiar y consultar las cuentas en el formulario de conciliación de manera oportuna y orientar las posiciones relevantes en contabilidad.
3. Realice un seguimiento del saldo de fondos del banco en función de los recibos y pagos del banco, y realice un seguimiento del saldo de depósitos del banco para evitar posiciones cortas.
4. Familiarícese con la cuenta bancaria de la empresa (nombre de la empresa, nombre del banco, número de cuenta bancaria).