Conciliación contable cero

(1) Verificación de cuenta. Verifique si los registros del libro de contabilidad son consistentes con los comprobantes originales y los comprobantes contables en términos de tiempo, tamaño de fuente de los comprobantes, contenido, monto, etc., y si la dirección contable es consistente.

(2) Conciliación. Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes. Incluyendo: verificar el saldo de las cuentas relevantes en el libro mayor; verificar el libro mayor con el libro mayor auxiliar; verificar el libro mayor con el diario, etc.

(3) Consultar las cuentas. Compruebe si los registros contables coinciden con el importe real del inmueble. Incluyendo: verificar el saldo contable del libro de caja con el inventario de efectivo real; verificar el saldo contable del diario de depósitos de acuerdo con el extracto bancario, el saldo contable de varias cuentas por cobrar y por pagar del libro mayor debe verificarse con los derechos y deudas del acreedor correspondiente; unidades o individuos.

2. Método de conciliación contable y de caja:

(1) Verifique el monto de la cuenta detallada de la cuenta de depósito bancaria y el extracto bancario al realizar el pago, la cuenta detallada de la cuenta de depósito bancaria y el banco. declaración Las cantidades deben ser iguales.

(2) En términos de efectivo, dado que todo lo que hace el cajero se completa a tiempo (por lo que los errores en la suma y resta de saldo generalmente son ciertos), es posible que el contador no lo complete hasta fin de mes. lo que puede dar lugar a omisiones de importes. En este momento, el saldo de caja se resta del saldo contable.

(3) Se calculan el saldo inicial del cajero, el débito actual, el crédito actual y el saldo final, y los números en el software financiero son correctos. Encuentre al prestatario si hay diferencias entre los prestatarios y encuentre los detalles del prestamista si hay diferencias entre los prestamistas. Prestatarios y prestamistas por igual. Cuando los saldos son diferentes, las sumas y restas del cajero son incorrectas.

Datos ampliados:

Habilidades de conciliación y contabilidad del tesorero:

El registro del libro de caja (también conocido como libro de caja) y el diario de depósitos son parte de el cajero Este es un trabajo importante que debe realizarse con cuidado. Los cajeros deben prestar atención a los siguientes cinco puntos al llevar cuentas: establecer correctamente nuevas cuentas, mantener las cuentas de manera oportuna, corregir correctamente las cuentas incorrectas, seleccionar correctamente los libros de cuentas y conciliar las cuentas correctamente.

1. Crea una nueva cuenta correctamente. Independientemente de si se trata de un cajero nuevo o antiguo, al establecer una nueva cuenta a principios de año, el saldo al final del año anterior debe ingresarse en la columna "Saldo" No está permitido ingresar. primero la columna "Importe" y luego la columna "Saldo".

2. Contabilidad secuencial. El libro de caja y el diario de depósitos deben registrarse en el orden cronológico de los acontecimientos comerciales y deben registrarse uno por uno. El monto y el saldo del día deben registrarse diariamente y verificarse con el efectivo en mano. ver si los hechos de la cuenta son consistentes.

3. Corregir correctamente las cuentas incorrectas. Los errores en la contabilidad o la liquidación son comunes. El sistema de contabilidad siempre ha estipulado que los contadores deben utilizar métodos correctos para corregir cuentas erróneas. No se les permite alterar palabras o cifras individuales, excavar, reparar, raspar, limpiar y no se les permite utilizar pequeñas acuarelas de color púrpura para realizar modificaciones.

4. Elegir los libros correctamente. Dado que tanto la caja registradora como el diario de depósitos son diarios, deben utilizar los libros de cuentas establecidos en lugar de libros de cuentas de hojas sueltas. El número de páginas para esta cuenta es fijo y los números de página se imprimen en la página de la cuenta por adelantado. Si hay un salto de página o un salto de línea durante la contabilidad, debe escribir una cruz roja o una línea roja para cancelar y escribir las palabras "Esta página está en blanco" y "Este banco está en blanco" en rojo, y no se le permite para arrancar las páginas de la cuenta.

5. Conciliación correcta. Después del cierre todos los días, verifique el saldo de efectivo con el inventario para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes. Las cuentas contables de unidades y empresas generalmente requieren cierre diario y mensual. Una vez completada la contabilidad, el cajero debe informar de manera proactiva el saldo de oro y conciliarlo con el contador. El cajero también debe verificar con frecuencia los elementos de depósito en el banco para asegurarse de que el saldo del diario de depósitos de la empresa sea coherente con el estado de cuenta de depósito bancario. El método de conciliación se basa generalmente en el "estado de cuenta", que se verifica uno por uno con las partidas de ingresos y gastos registradas en el diario de depósito.

Materiales de referencia:

Escuela de Contabilidad en Línea de China: contenido laboral y contabilidad del cajero