¿Qué debe hacer la contabilidad al final del mes?

1. Calcular diversas partidas acumuladas y diferidas.

1. Calcular la depreciación de los activos fijos que se deben proporcionar en el mes en curso;

2. Amortizar los activos intangibles y los gastos pagados por adelantado a largo y corto plazo. amortizados en el mes actual, como costos de decoración, alquiler de la casa, etc.

3. Consumibles de bajo valor que deben amortizarse en el mes actual

4. intereses de préstamos, alquiler de viviendas, diversos impuestos de circulación, etc. que deben pagarse en el mes en curso;

5.

2. Realizar inventario físico y verificar cuentas.

1. Verificar el efectivo en stock;

2. Verificar los depósitos bancarios

3. , etc. También se debe realizar un inventario mensual antes del cierre.

A través del inventario y la verificación anteriores, si se produce alguna discrepancia, las responsabilidades deben aclararse, manejarse de acuerdo con las regulaciones del sistema pertinentes y las cuentas deben ajustarse antes de la liquidación.

3. Verificar y conciliar las cuentas.

1. Verifique si el IVA repercutido y el impuesto soportado son consistentes con la factura emitida y la factura certificada. Si hay una discrepancia, averigüe el motivo para ver si cumple y si existe alguna. errores en el procesamiento contable.

2. Compruebe si el saldo y la dirección del débito de cada cuenta son anormales. Si hay alguna anomalía, se deben identificar las razones, ajustar las cuentas o reclasificarlas al preparar los estados financieros.

3. Verifique las cuentas corrientes y consulte con las unidades o individuos para ver si las cuentas corrientes son consistentes y resolver cualquier problema de manera oportuna.

4. Compruebe si el libro mayor general está equilibrado y si el libro mayor general coincide con el libro mayor detallado. Esto es muy importante para unidades con contabilidad manual y algún software financiero que tiene fallas en el balance de comprobación.

Información ampliada:

Si se trata de un inmovilizado deducible, el inmovilizado se amortizará en función del importe una vez deducido el impuesto soportado. Excepto las cuentas de transición en contabilidad, todas las cuentas se trasladan al final del mes. Es necesario realizar gastos financieros (refiriéndose específicamente a la parte de intereses), pérdidas por deudas incobrables y provisiones para los valores de desaceleración de diversos activos.

Ahora que los activos fijos pueden deducir el impuesto soportado, el impuesto soportado no se incluye en el valor original del activo fijo. La deducción del impuesto soportado que se ha deducido debe comenzar a partir del mes siguiente. puesto en uso. Provisión para depreciación.