Tratamiento contable de los préstamos corporativos a los bancos
Débito: depósito bancario
Préstamo: préstamo a largo plazo
Cuando se devengan intereses
Débito: Finanzas Tarifas
Préstamo: Intereses a pagar
Reembolso mensual e intereses
Préstamo: Intereses a pagar
Préstamo: Depósito bancario
Préstamo: préstamo a largo plazo
Préstamo: depósito bancario
Datos ampliados:
1. Para contabilidad y reflexión, la empresa deposita en bancos u otros. instituciones financieras Para diversos depósitos, el sistema de contabilidad corporativa estipula que se debe crear una cuenta de "depósito bancario", en la que los débitos reflejan el aumento de los depósitos corporativos y los créditos reflejan la disminución de los depósitos corporativos.
El saldo deudor final refleja el saldo de depósito final de la empresa. Las empresas deben llevar la contabilidad y la gestión en estricta conformidad con las regulaciones del sistema, y deben depositar fondos en bancos u otras instituciones financieras.
Debitar “Depósito Bancario” y acreditar “Efectivo” y otras cuentas relacionadas al retirar y desembolsar depósitos, debitar “Efectivo” y otras cuentas relacionadas y acreditar “Depósito Bancario”.
2. Los "diarios de depósitos" deben configurarse según los bancos y otras instituciones financieras, los tipos de depósitos, etc. , y el cajero deberá registrarse uno a uno según el orden de desarrollo del negocio con base en el comprobante de recibo y pago, y liquidar el saldo al final de cada día.
El "Diario de Depósitos" debe conciliarse con el "Extracto Bancario" periódicamente, al menos una vez al mes. Al final del mes, si hay una diferencia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, los motivos deben identificarse uno por uno, abordarse y prepararse mensualmente un "estado de conciliación del saldo bancario" para su ajuste. .
Enciclopedia Baidu-Depósitos bancarios