Normas contables

1. El monto y el saldo del diario del fondo monetario del cajero son consistentes con el sistema de contabilidad financiera, el informe diario de efectivo de OA y el diario, y el efectivo real disponible es consistente con el monto en libros.

2. El monto y saldo del depósito bancario son consistentes con el monto registrado en el extracto bancario. Para cuentas pendientes de liquidación, complete la "Lista de cuentas pendientes de liquidación" con sinceridad.

3. Todas las empresas de cobranza de pagos emiten comprobantes (o recibos) de contabilidad de pagos a través del sistema *; todos los comprobantes de contabilidad de pagos se generan automáticamente a partir de varias solicitudes de gastos aprobadas por el sistema. Antes del día siguiente se deberán revisar una a una todas las transacciones de cobro y pago.

4. Este mes involucrará facturas, como cheques y facturas de aceptación bancaria. Factura de Aceptación Comercial, realizada correctamente. Al mismo tiempo, la información y los datos en papel de la Nota 4 se registrarán en el libro mayor de manera oportuna. Especialmente los datos relacionados con la aceptación electrónica se verifican con datos bancarios cada mes para mantener la operación real consistente con el sistema.

5. Conserve los datos de la tabla de inventario y los datos reales del inventario. El día de liquidación mensual, el personal no cajero deberá cumplimentar el formulario de inventario de efectivo y ser responsable de su autenticidad.

Normas de contabilidad de inventarios

6. Las ventas, compras, producción, solicitudes, asignaciones y otras operaciones de almacenamiento y almacenaje se facturarán y cobrarán el mismo día, y se entregarán los documentos pertinentes. Revisados ​​uno por uno al día siguiente.

7. Si un producto defectuoso ya no se puede utilizar o vender, se debe informar en el mes de su descubrimiento y la depreciación se debe acumular después de la aprobación. Después de obtener la aprobación según los procedimientos de aprobación prescritos, manipúlelo según las instrucciones.

8. Descubra las diferencias en la cuenta de inventario en el último mes y realice ajustes después de la aprobación. No se permiten ajustes sin aprobación. Pérdida de inventario, mercancías defectuosas, etc. Si es necesario informarlo para su aprobación, debe informarse a la unidad correspondiente para su aprobación.

9. Verifique el estado real, los cambios de inventario y el saldo del inventario fuera de línea este mes con el sistema ERP. Registre cambios anormales en el inventario este mes, regístrelos y adminístrelos.

Cuenta de depósito corriente

10. Utilice las cuentas corrientes correctamente según la naturaleza del negocio para garantizar la precisión de la recuperación automática de los estados financieros de fin de mes. Las cuentas recibidas por adelantado y las cuentas pagadas por adelantado no reflejan pagos corrientes relacionados con la venta o compra de bienes.

11. Todas las cuentas y saldos corrientes deben verificarse sistemáticamente o por escrito. El verificador y el director financiero de la unidad correspondiente deben ser responsables de la exactitud de los resultados de la verificación.

12. Si la diferencia entre las cuentas corrientes del último mes y las deudas incobrables requiere aprobación, debe presentarse a la unidad correspondiente para su aprobación. La financiación se procesará después de la aprobación.

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14. Si desea cobrar y pagar en su nombre, debe notificar por escrito a la otra empresa para que pague en su nombre. El formulario de confirmación de remesa debe estar sellado. con sello financiero y firmado por el responsable. El formulario de confirmación de envío es uno de los adjuntos a los comprobantes contables de ambas partes. Los comprobantes originales, como las facturas de gastos, deben adjuntarse a los comprobantes contables de la otra parte y deben presentarse a la empresa de la otra parte para su contabilidad al mismo tiempo.

15. Para una misma unidad o individuo, no existen saldos corrientes entre acreedores y deudores (excepto el saldo corriente 15 que no puede ser cubierto permanentemente para transacciones intragrupo distintas de los pagos del mismo); unidad, el uso simultáneo de debería Los cobros de cuentas y las cuentas por pagar inflan los activos y pasivos.

16. El monto del período actual del sistema contable es consistente con el monto correspondiente de los sistemas ERP y OA. El monto del período actual de cada proyecto es consistente con la unidad relevante y se mantienen registros de conciliación.

Activos fijos y depreciación acumulada

17. Los gastos de depreciación deben acumularse de acuerdo con estándares unificados y la lista de cálculo de depreciación se adjunta al comprobante contable de depreciación. La política de depreciación no puede modificarse a voluntad sin la aprobación de la Dirección Financiera 17. Y preste atención a distinguir las diferentes disposiciones sobre el tratamiento contable y fiscal de los activos fijos, y no confunda las dos disposiciones.

18. Valor original y datos de depreciación del módulo de libro mayor y módulo de activos fijos del sistema de contabilidad financiera. Todos los datos del módulo de libro mayor son generados directamente por el módulo de activos fijos y todos los activos fijos se contabilizan. Al mismo tiempo, garantizar que se contabilicen los activos fijos involucrados en proyectos de I+D para que los datos puedan recopilarse automáticamente.

19. Encuentra las diferencias entre las cuentas de activo fijo del último mes y realiza ajustes. Si el desguace o la venta de activos fijos requiere aprobación, se debe informar a la unidad correspondiente para su aprobación y las cuentas deben manejarse de manera oportuna.