¿Cómo corregir el error de asiento contable de subestimar el monto y sobrecontar la cuenta utilizando un software de contabilidad?
El método de corrección es:
1. Se puede llenar un comprobante contable con el mismo contenido que el original en letras rojas, e indicar en la columna de resumen "Cancelar el comprobante con un determinado número en un determinado día de un determinado mes" Al mismo tiempo, utilice caracteres azules para rellenar un comprobante contable correcto e indique las palabras "Corrección del comprobante en un determinado día de un determinado mes";
2. Si el monto es simplemente incorrecto, también puede cambiar el número correcto. Para la diferencia entre la cifra incorrecta y la cifra incorrecta, prepare otro comprobante contable ajustado. Utilice letras azules para el monto de aumento y letras rojas o números negativos para. el monto de disminución;
3. Se encuentran errores en los comprobantes contables de años anteriores. Sí, se debe llenar un comprobante contable corregido con caracteres azules.
La corrección es la siguiente:
1. Agregar una determinada cantidad de comprobantes en un determinado día de un determinado mes
Débito: depósito bancario 5.000
p>
Préstamo: capital Ingresos operativos 5000
2 Reducir el comprobante de un determinado número en un determinado día de un determinado mes
Débito: depósito bancario-3000
p>Préstamo: ingresos del negocio principal-3000
3. Cancelar el bono de un número determinado en un día determinado de un mes determinado
Débito: 10,000 materias primas
p>Crédito: 10.000 depósitos bancarios
Revisar un determinado mes Vale por un determinado número en un determinado día
Débito: 10.000 bienes en stock
Crédito: 10.000 depósitos bancarios
Información ampliada:
Comprobante contable especial Diligenciamiento:
(1) Diligenciamiento del comprobante de pago. El comprobante de cobro se completa con base en el comprobante original para negocios de cobro en efectivo y depósitos bancarios.
Todo lo que implique incrementar el monto de efectivo o cuentas de depósito bancario deberá llenar un comprobante de recibo. La "cuenta (o cuenta) de débito" en la parte superior izquierda del comprobante de recibo debe completarse con "efectivo" o "depósito bancario";
El número del comprobante de recibo generalmente se basa en "Efectivo recibo × número" y "depósito bancario" × No." Las unidades con volúmenes de negocios pequeños pueden no distinguir entre "cobro en efectivo" y "cobro bancario", pero pueden numerarse uniformemente según el orden en que se realiza el negocio de cobro. como "recibo × No."
En la columna "Resumen", complete el esquema del negocio económico; en la columna "Cuenta (o Cuenta) de Crédito", complete la cuenta del libro mayor (nivel uno) correspondiente al "Efectivo". " o cuenta de "Depósito Bancario" y la cuenta detallada (secundaria) a la que pertenece.
Complete el monto real del efectivo o depósito bancario recibido en la columna "Monto"; el contable utiliza la columna "Símbolo contable" para marcar el monto después de registrar los libros de cuentas relevantes según el pago. El comprobante se ha acreditado en la cuenta correspondiente para evitar entradas repetidas o faltantes.
(2) Diligenciar el comprobante de pago. El comprobante de pago se completa con base en el comprobante original para negocios de pago en efectivo y depósitos bancarios. Cualquier reducción de saldos de efectivo o cuentas bancarias requiere un comprobante de pago.
El método de llenado y los requisitos para los comprobantes de pago son básicamente los mismos que para los comprobantes de cobro, la única diferencia es que la cuenta (o cuenta) de crédito debe completarse en la esquina superior izquierda del comprobante de pago. , porque la disminución de efectivo y depósitos bancarios debe registrarse en el crédito de la cuenta;
La cuenta correspondiente al comprobante de pago es "cuenta (o cuenta) de débito", y el libro mayor (nivel uno). ) es necesario completar la cuenta y la cuenta detallada (nivel dos) relacionada con el negocio de gastos de efectivo o depósitos bancarios.
Para los negocios que solo involucran las dos cuentas de "efectivo" y "depósito bancario", el sistema contable estipula que el negocio de retirar efectivo del banco debe preparar comprobantes de pago bancario y el negocio de depositar efectivo. En el banco se deben preparar comprobantes de pago en efectivo, ya no rellenar el comprobante de recibo.
(3) Diligenciar el comprobante de transferencia. El comprobante de transferencia se completa con base en el comprobante original para el negocio de transferencia que no involucra el cobro y pago de efectivo y depósitos bancarios. Todo negocio que no implique aumento o disminución de efectivo y depósitos bancarios deberá diligenciar un comprobante de transferencia.
No existe una correspondencia de cuenta fija para el negocio de transferencia, por lo que en el comprobante de transferencia, el libro mayor correspondiente (nivel uno) debe completarse de acuerdo con "cuenta de débito (o cuenta)" y "cuenta de crédito ( o cuenta)" Cuentas y cuentas detalladas (secundarias). El monto de la cuenta de débito y el monto de la cuenta de crédito se completan en la columna "Monto" en la misma fila.
Enciclopedia Baidu: vales contables