¿Qué es el factoring internacional y cómo entenderlo?

El Factoring Internacional también se denomina liquidación de cuentas por cobrar. Significa que al exportar bienes a crédito comercial (como usar D/A como método de pago), después de que el exportador entrega los bienes, transfiere la factura y los documentos de envío de las cuentas por cobrar al factor, y luego puede obtener la mayor parte. del préstamo que debe cobrarse en el futuro, si el importador no paga o se retrasa en el pago, el factor asumirá la responsabilidad del pago. En el negocio de factoring, el factor asumirá la responsabilidad del primer pago. Si el factor no tiene recurso para el pago anticipado antes mencionado, también debe garantizar el pago del saldo restante, lo que se denomina factoring sin recurso, en caso contrario se denomina factoring con recurso. Los más comunes incluyen el factoraje de financiamiento y el factoraje de vencimiento (el factoraje de vencimiento significa que después de que el exportador vende sus cuentas por cobrar al factor, el factor cobrará la deuda del deudor en la fecha de vencimiento de la factura, deduciendo la tarifa del servicio. Finalmente, pagará el monto al el exportador). El alcance de los servicios de factoring internacional incluye principalmente: servicios de capital, servicios de seguro de crédito, servicios de gestión, servicios de investigación de crédito, etc.

Tipos de factoring internacional

Debido a las diferencias en los hábitos de transacciones comerciales, las leyes y regulaciones en varios países y regiones, el contenido y los métodos del negocio de factoring internacional en cada país también son diferentes. . Según las diferencias en la naturaleza del negocio de factoring, contenido del servicio, condiciones de pago, estado financiero, etc., podemos clasificar el negocio de factoring en las siguientes categorías.

(1) Dependiendo de si el factor proporciona financiación de prepago al exportador, se divide en factoring financiero y factoring de vencimiento. El factoring de financiación, también llamado factoring anticipado, es un negocio de pago anticipado de cuentas por cobrar. Cuando el exportador entrega la nota que representa las cuentas por cobrar al factor, el factor inmediatamente proporciona financiamiento al exportador en forma de pago anticipado por no más del 80% de las cuentas por cobrar, y el 20% restante de las cuentas. la cuenta por cobrar queda impaga. El factor liquidará los bienes después de cobrar el pago completo del deudor (importador). Este es un método de factorización relativamente típico. El factoraje de vencimiento significa que el factor no proporciona financiamiento al exportador cuando recibe documentos como facturas de ventas que representan cuentas por cobrar presentadas por el exportador, pero le paga al exportador el pago después de que los documentos expiren.

(2) Dependiendo de si el factor es divulgado o no, es decir, si el pago de las ventas se paga directamente al factor, se divide en factoring abierto (factoring divulgado) y factoring oculto (factoring no divulgado). ). El factoring abierto significa que el exportador debe notificar por escrito al importador la participación del factor e instruirle a realizar el pago directamente al factor. El actual negocio de factoring internacional es mayoritariamente público. El factoraje oculto significa que la participación del factor se mantiene en secreto y el importador no tiene conocimiento de ello, y el pago aún lo realiza directamente el importador al exportador. Los exportadores suelen utilizar este método de factoring para evitar que otros sepan que transfieren cuentas por cobrar debido a una liquidez insuficiente y no notifican al comprador la participación del factor cuando vence el pago, el exportador aún se presentará a cobrarlo. reembolsar el anticipo al factor. En cuanto a la liquidación de financiación y honorarios relacionados, se realiza directamente entre el factor y el exportador.

(3) Dependiendo de si el factor conserva el derecho de recurso, se divide en factoring sin recurso y factoring con recurso. En el factoring sin recurso, el factor lleva a cabo una investigación crediticia basada en la lista proporcionada por el exportador, verifica el límite de crédito correspondiente para cada cliente y proporciona al exportador una garantía de insolvencia dentro del límite de crédito aprobado. Dado que las ventas del exportador dentro del límite de crédito pertinente han sido aprobadas por el factor, éste no tiene ningún recurso para adquirir esta parte de las cuentas por cobrar. Las deudas incobrables y las pérdidas por insolvencias provocadas por problemas crediticios del deudor correrán a cargo de la empresa de factoring. La mayor parte del negocio de factoring internacional es este tipo de factoring sin recurso. En el factoring con recurso, el factor no es responsable de revisar el crédito del comprador, no está seguro del límite de crédito, no ofrece garantía de insolvencia y sólo proporciona otros servicios, incluido el financiamiento comercial. Si las deudas incobrables o las deudas incobrables se producen debido a la capacidad de pago insuficiente del deudor, el factor tiene derecho a recurrir al exportador.

(4) Según su mecanismo de funcionamiento, ya sea que involucre factores tanto en lugares de importación como de exportación, se divide en factoring simple y factoring doble. La factorización única se refiere a un método de factorización que involucra un solo factor. Por ejemplo, en el método de factoraje de importación directa, el exportador hace negocios con el factor de importación, mientras que en el método de factoraje de exportación directa, el exportador hace negocios con el factor de exportación.

El método de factoraje que involucra factores tanto del comprador como del vendedor se llama factoraje doble. El factoraje doble se utiliza generalmente en los negocios de factoraje internacional, es decir, el exportador confía el factor de exportación nacional y el factor de exportación nacional luego selecciona el factor de importación entre los factores del país importador. Se firma un acuerdo de agencia entre dos factores en los países importadores y exportadores. Durante todo el proceso comercial, las partes importadoras y exportadoras solo necesitan tratar con sus respectivos factores.