¿Qué es la declaración cero? ¿Cómo hacer una declaración cero correctamente?
2. ¿En qué circunstancias se puede realizar la declaración cero? Declaración cero significa más que cero ingresos. Los contribuyentes del IVA de pequeña escala pueden declarar cero si sus ingresos actuales son cero; los contribuyentes del IVA general pueden declarar cero solo si no tienen impuestos repercutidos ni soportados en el período actual; los contribuyentes del impuesto sobre la renta de las sociedades no tienen operaciones en el período actual y sus ingresos; y los costos son ambos cero. La capacidad puede declararse como cero.
3. ¿Qué es la declaración cero a largo plazo? Generalmente, las autoridades fiscales consideran más de medio año como largo plazo. Por supuesto, el plazo concreto será determinado por las autoridades fiscales provinciales y municipales.
¿Cómo hacer una declaración cero correctamente? ¡El editor resume los siguientes casos comunes de declaración cero y le enseña cómo hacer una declaración cero correctamente!
Caso 1: ¿Puedes obtener ingresos libres de impuestos con solo una declaración cero?
No hace mucho, el contador de una determinada empresa acudió a la oficina del servicio de impuestos para consultar sobre el tema de la declaración cero. Pregunta: "Mi empresa es un pequeño contribuyente del IVA y ha pasado por el proceso de registro para la exención y reducción del IVA de acuerdo con la normativa. En el primer trimestre de 2018, los ingresos por la venta de hortalizas fueron de 654,38 millones de yuanes, todos los cuales cumplen con los condiciones de exención de impuestos. ¿Se puede declarar como cero?"
¿Pueden las empresas que ya han solicitado la reducción o exención de impuestos declarar cero impuestos? Muchos contribuyentes tendrán esta pregunta.
Respuesta: Esta situación no se puede declarar cero. Según las normas pertinentes, el impuesto a pagar por los contribuyentes que han solicitado una declaración de reducción y exención del IVA es cero, pero esto no significa que los contribuyentes puedan declarar cero, sino que deben declarar verazmente a las autoridades fiscales. La forma correcta de declarar es completar los ingresos actuales sin impuestos de 6,5438 millones de yuanes en la columna 654.38+02 "Otras ventas sin impuestos" del formulario de declaración de IVA para completar la declaración del período actual.
Caso 2: ¿Solo necesito declarar cero ingresos del periodo actual?
"Nuestra empresa acaba de iniciar su actividad. Compré equipos este mes y recibí 5 facturas con IVA soportado, con un impuesto soportado de 8.500 yuanes. Tenemos un certificado, pero no tenemos ingresos. Podemos declararlo. ser cero.”
Respuesta: Aunque no hay ingresos por ventas, sí hay impuestos soportados. Si un contribuyente hace una declaración cero porque no hay ventas, el impuesto soportado no deducido causará una deducción vencida y no podrá deducirse. El enfoque correcto es completar 0 en la columna de ventas correspondiente, completar el impuesto soportado certificado de 8.500 yuanes para el período actual en la columna de impuesto soportado del formulario de declaración, y el impuesto restante al final del período continuará deducirse en el siguiente período.
Caso 3: Si una empresa sufre pérdidas a largo plazo, ¿se puede declarar el impuesto sobre la renta en cero?
"Nuestra empresa ha sufrido pérdidas a largo plazo y no tiene impuesto sobre la renta empresarial a pagar. ¿Podemos declarar cero impuesto sobre la renta empresarial?"
Respuesta: Las pérdidas de la empresa se pueden trasladar a los próximos cinco años fiscales para compensarlo. Si se hace una declaración cero, las ganancias del segundo año no podrán compensar las pérdidas del año anterior, lo que provocará pérdidas a la empresa. Va en contra de las disposiciones de la ley tributaria declarar cero impuesto a la renta corporativa para el año en curso pero extender las pérdidas al año siguiente, por lo que las empresas que generan pérdidas deben declarar con cuidado.