Procesamiento de cuenta: 65438+El 2 de febrero, el gerente general pidió prestados 4.000 yuanes para gastos de viaje, que ya fueron pagados. 65438 + Reembolso de gastos de viaje de 4.500 yuanes en efectivo tras regresar de un viaje de negocios el 6 de febrero.
Crédito: Efectivo disponible
Reembolso:
1. Si queda efectivo restante:
Comisión de gestión del préstamo-gastos de viaje
Efectivo disponible
Préstamo: otras cuentas por cobrar-nombre del prestatario
2. Si el anticipo en efectivo es insuficiente:
Gastos de gestión del préstamo-gastos de viaje
Préstamo: otras cuentas por cobrar-nombre del prestatario
Efectivo disponible
Los gastos de viaje se refieren a diversos gastos incurridos durante el viaje Los gastos incluyen transporte, alojamiento, subsidios de alimentación y gastos varios. Cuando se incurran en gastos de viaje, deberán registrarse en la cuenta de gastos correspondiente según el departamento al que pertenecen los gastos; si los gastos se pagan por adelantado antes del viaje del empleado, también deberán contabilizarse a través de la cuenta "otras cuentas por cobrar". Tomando como ejemplo el viaje de negocios de los directivos, el procesamiento contable específico es el siguiente:
Reembolso después del viaje de los empleados:
Débito: gastos de gestión-gastos de viaje
Préstamo: depósito bancario
Anticipo por parte de los empleados antes del viaje de negocios y reembolso después del viaje de negocios:
Débito: gastos de gestión-gastos de viaje
Préstamo: otras cuentas por cobrar
Viaje de negocios Queda efectivo restante:
Préstamo: efectivo disponible.
Gastos administrativos - gastos de viaje
Crédito: otras cuentas por cobrar
Tenga en cuenta los siguientes asuntos al reembolsar:
1. el formulario de reembolso de acuerdo con el reglamento del departamento y adjuntar el recibo original. Las facturas originales incluyen principalmente solicitudes de viajes de negocios, billetes de avión (billetes con descuento), billetes de tren, billetes de barco, facturas de alojamiento, etc.
2. Número de días de subsidio de viaje = fecha de regreso del viaje – fecha de salida del viaje.
3. Los viajeros de negocios deberán obtener y cumplimentar comprobantes verdaderos y legales de acuerdo con la normativa financiera. No se reembolsarán los artículos incompletos o ilegibles; no se otorgará reembolso si el recibo original es alterado, falsificado o alterado, o si se informa falsamente el número de viajes de negocios.
4. Si el monto del transporte utilizado por una persona en un viaje de negocios excede el estándar, el monto del reembolso se calculará de acuerdo con el tipo de transporte que debe tomar, y el monto excedente correrá a cargo de la persona.
Cómo registrar los gastos de viaje sin facturas En términos generales, los gastos de viajes de negocios incluyen principalmente: el costo de compra de automóviles, barcos, trenes y boletos de avión; subsidios de viaje. Los gastos de compra de coches, barcos, trenes y billetes de avión, básicamente, reciben las facturas correspondientes. Los artículos para los cuales no se pueden obtener recibos, como subsidios para comidas, otros subsidios para viajes de negocios, etc., se pueden calcular mediante vales elaborados internamente. Existen regulaciones y normas pertinentes en varios lugares para este tipo de gastos. Generalmente, las empresas pueden preguntar a la oficina de impuestos local si existe alguna normativa específica. Si no existen regulaciones específicas, la empresa puede formular un conjunto de reglas y regulaciones para el reembolso de los gastos de viaje, que se implementarán después de la presentación ante la oficina de impuestos.