¿Qué tipo de traspaso se realiza al final del mes contable?

Paso uno: Primero, vuelva a examinar todos los vales de este mes y revíselos cuidadosamente para reducir errores. El cierre de fin de mes se basa en la liquidación diaria de los comprobantes contables diarios, lo que requiere la exactitud de los datos y asientos de los comprobantes contables diarios. Generalmente se recomienda liquidar las cuentas a final de mes.

Paso 2: Realizar los siguientes proyectos. Revisa las cuentas.

1. Efectivo: Liquidar al final del día de liquidación y preparar una lista de inventario. El balance de efectivo demuestra que todas las entradas de efectivo son correctas. Se debe comprobar que el libro de caja y todos los documentos relacionados con la caja no tengan irregularidades para descubrir la causa y solucionarla.

2. Depósitos bancarios: prepare hojas de conciliación de depósitos bancarios para todas las cuentas detalladas y realice conciliaciones de cuentas bancarias.

3. Inventario: incluye materias primas, trabajos en curso, productos terminados, etc. Se debe realizar un inventario a final de mes y conciliar los resultados con las cuentas detalladas. Si hay diferencias, se deben identificar y abordar las razones.

Paso 3: Verifique la relación de coincidencia entre el informe de impuestos y la cuenta detallada de impuestos a pagar. 1. Utilice el principio de conciliación de depósitos bancarios para verificar la lista de certificación de impuestos soportados, la lista de software de cuatro colecciones (incluido el flete, los comprobantes de pago de impuestos aduaneros, los materiales de desecho y la adquisición de productos agrícolas) y los impuestos pagaderos por la empresa: el valor. -Cuenta detallada del impuesto a pagar agregado (impuesto soportado), puede participar en la declaración de conciliación de depósitos bancarios para preparar la declaración de conciliación del impuesto soportado. Los principales ajustes son la cantidad de activos fijos que deben transferirse en la misma factura fiscal y otras partidas que no pueden ser deducidas según las leyes fiscales, así como la diferencia temporal en la devolución de los vales de descuento por compras. 2. Consulte la lista de elementos del impuesto repercutido en la factura del impuesto dorado, la lista de facturas ordinarias e ingresos no facturados y los impuestos pagaderos por la empresa: el impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) pagadero. (Las empresas con impuestos comerciales pueden consultar la cuenta detallada de ingresos corporativos y la lista de facturas. El principio es el mismo). 3. Verifique otras cuentas detalladas de impuestos a pagar, como las transferencias de impuestos soportados. Después de la verificación, prepare todas las declaraciones de impuestos del mes al mismo tiempo.

Paso 4: Verifique los saldos de todas las cuentas detalladas y realice ajustes direccionales a los saldos anormales. _.MC { 32 } F EI <]N?

Consulta cuentas por cobrar y cuentas por pagar. 1. Conciliar todas las cuentas detalladas con el libro mayor. 2. Verifique si existen cuentas cruzadas en cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas prepagas. 3. Verifique todos los detalles de las cuentas por cobrar, cuentas prepagas y otras cuentas por cobrar en busca de saldos acreedores. Si es así, averigüe los motivos y realice ajustes. La razón general es que cierta unidad hizo cuentas falsas o emitió dos detalles. Por ejemplo, el crédito de las cuentas por cobrar debe transferirse a las cuentas por cobrar por adelantado, el crédito de las cuentas prepagas debe transferirse a las cuentas por pagar y el crédito de otras cuentas por cobrar debe transferirse a otras cuentas por pagar. Asimismo, las cuentas por pagar, las cuentas por pagar por adelantado y otras cuentas por pagar también están sujetas a conciliación de saldos deudores. }h Países Bajos

Paso 5: Prepare los asientos de transferencia para el cierre de fin de mes: 1. Todos los gastos se cargan en base devengada. Como salarios, tasas de asistencia social, impuestos comerciales, etc. 2. Amortización de consumibles de bajo valor, activos intangibles, provisión para depreciación, amortización de gastos prepagos, provisión de gastos devengados, etc. 3. Materiales estimados (la empresa debe establecer cuentas detalladas de los materiales que han recibido facturas al final del período), arrastrar los gastos de fabricación, arrastrar los costos del producto terminado, arrastrar los costos de venta del producto, etc. (Combinado con los resultados del recuento de inventario) 4. Llevar las ganancias del año y equilibrar todas las cuentas de pérdidas y ganancias. (Los asientos de cierre específicos se pueden combinar con la situación real de la empresa)

Estos asientos de arrastre se suelen realizar a final de mes:

1. y materiales auxiliares recolectados este mes,

Préstamo: costos de producción (materiales principales)

Préstamo: gastos de fabricación (materiales auxiliares)

Préstamo: materias primas

2. Trasladar a este mes Gastos generales de fabricación,

Débito: Costo de producción

Crédito: Gastos generales de fabricación

3. de productos terminados este mes

Débito: bienes de inventario

Crédito: costos de producción

4. Llevar adelante el costo de los productos vendidos este mes

Débito: Costos comerciales principales

Préstamo: Bienes de inventario

5. Arrastrar ganancias y pérdidas (ingresos)

Débito: ingresos comerciales principales

Débito: otros ingresos del negocio

Préstamo: Beneficio del año

6. Transferencia de ganancias y pérdidas (gastos)

Débito: Beneficio del ejercicio del año

Préstamo: Principales costes empresariales

Préstamos: otros gastos empresariales

Préstamos: comisiones de gestión

Préstamos: gastos operativos

Préstamos: gastos financieros, etc.

Por lo general, estos asientos que implican pagos de impuestos se realizan por separado.

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