¿Qué son la reconciliación y el arreglo, y cómo se hacen?

Respuesta: 1. Reconciliación. La conciliación se refiere a la verificación de los registros del libro de cuentas en contabilidad. El trabajo de conciliación es una condición importante para garantizar que las cuentas, los certificados contables y los hechos de las cuentas sean consistentes. Los principales contenidos del trabajo de conciliación incluyen los siguientes tres aspectos: (1) Verificación de cuenta. Se refiere a verificar los diarios de efectivo y depósitos bancarios con comprobantes contables relevantes para verificar si la hora, el contenido del comprobante, el monto, el número del comprobante, etc. son consistentes. Si se encuentran discrepancias al final del mes, las cuentas deben volver a verificarse para garantizar que sean consistentes. (2) Conciliación de cuentas. Significa que, sobre la base de la verificación de los certificados de cuenta, el saldo pendiente del diario de caja y del diario de depósitos bancarios debe verificarse con el saldo final del libro mayor general de efectivo y depósitos bancarios controlado por el contador para garantizar que las cuentas sean consistentes. (3) Verificación de cuenta. Se refiere a verificar el saldo contable del diario de caja con el efectivo real disponible (diariamente) y verificar el saldo contable del diario de depósitos bancarios con el saldo del extracto bancario (generalmente, debe verificarse con el extracto bancario cada mes) sobre la base de la conciliación de cuentas. Asegúrese de que las cuentas sean consistentes con los hechos. 2. Pagar. Después de que el cajero haya registrado y verificado todos los recibos y pagos de fondos que ocurrieron en el período actual, debe calcular el total de efectivo y depósitos bancarios en el período actual, el pago total y el saldo final mediante el método de liquidación para comprender todo. los recibos y pagos de fondos monetarios durante el período y el saldo al final del período proporcionan la base para la preparación de estados contables. Pasos de pago: (1) Antes de liquidar la cuenta, el cajero debe registrar y completar el negocio de cobro y pago de fondos monetarios uno por uno y de forma secuencial. (2) Al final del mes, dibuje una línea roja debajo del último registro de los diarios de efectivo y depósitos bancarios y calcule el monto mensual y el saldo final debajo de la línea roja. E indique "Total este mes" en la columna de resumen y dibuje una línea roja debajo. Los métodos para las liquidaciones trimestrales y anuales son los mismos que los anteriores, excepto que "liquidación trimestral y liquidación anual" se escriben en la columna de resumen y se dibujan líneas rojas dobles debajo de la liquidación anual (que indican las cuentas de cierre); (3) Al final del año, los saldos de las cuentas "Efectivo" y "Depósito Bancario" se trasladarán al año siguiente y se anotará "Arrastrar al año siguiente" en la columna "Resumen". , y en la columna Resumen de la nueva cuenta para el próximo año fiscal Escriba "arrastrar del año anterior" y complete la columna de saldo.