¿Qué deberían hacer las estadísticas contables? ¿Alguien puede decirme?
(1) Recibos, gastos y registros de fondos monetarios
La gestión de fondos monetarios del cajero incluye principalmente dos aspectos: primero, el manejo de los recibos y pagos diarios de fondos monetarios; Cobros y pagos antes mencionados Contabilidad empresarial.
En concreto, este trabajo incluye principalmente los siguientes seis aspectos:
1. Hacer un buen trabajo en la contabilidad de cobros y pagos.
Siga estrictamente las regulaciones nacionales pertinentes del sistema de gestión de efectivo, verifique los comprobantes de recibo y pago firmados por los auditores y maneje los recibos y pagos.
2. Hacer un buen trabajo en el cálculo de los depósitos bancarios.
Seguir estrictamente las disposiciones de las "Medidas de Pago y Liquidación" del banco, revisar los recibos y pagos auditados y gestionar el recibo y pago de los depósitos bancarios.
3. Registre cuidadosamente los diarios para garantizar la liquidación diaria.
De acuerdo a los comprobantes de pago procesados, registrar uno a uno los diarios de efectivo y depósitos y realizar saldos. El saldo contable de los depósitos bancarios debe verificarse oportunamente con el extracto de depósito bancario para garantizar que los certificados contables, los hechos de las cuentas y las cuentas sean consistentes. Verifique periódicamente los extractos bancarios y prepare estados de conciliación bancaria al final del mes para que el saldo contable sea consistente con el saldo del estado de cuenta. Las cuentas pendientes de liquidación deben consultarse con prontitud. Mantenga un registro de su saldo bancario en todo momento y no permita que se emitan cheques sin fondos.
4. Mantenga efectivo y valores a mano.
Para el efectivo y valores diversos, es necesario garantizar su seguridad e integridad. El efectivo disponible no excederá el límite aprobado por el banco y el exceso se depositará en el banco de manera oportuna. No está permitido utilizar "billetes blancos" para compensar efectivo y no está permitido apropiarse indebidamente de efectivo a voluntad. Si hay escasez o excedente de efectivo disponible, se deben identificar las razones y abordarlas en consecuencia. No retire ni reponga efectivo sin permiso. Si le falta dinero en efectivo, será responsable de una compensación por sus propios motivos. Contraseña de la caja de seguridad de la unidad, número de cuenta de apertura de cuenta y contraseña de retiro, etc. No debe ser divulgado ni entregado a otros a voluntad.
5. Mantener los sellos pertinentes, registrar y cancelar cheques.
Los precintos gestionados por los cajeros deberán conservarse adecuadamente y utilizarse en estricto cumplimiento de las finalidades prescritas. Los distintos sellos utilizados para emitir cheques no podrán ser conservados por un solo cajero. Por lo general, el sello financiero especial de la unidad lo conserva el director financiero. Es necesario gestionar estrictamente los recibos y cheques en blanco, establecer un registro para el registro y manejar cuidadosamente los procedimientos de recepción y cancelación.
6. Consultar comprobantes de ingresos y tramitar liquidación de ventas.
Revise cuidadosamente los documentos relevantes del negocio de ventas, maneje la liquidación de ventas y cobre el dinero de las ventas de manera oportuna en estricta conformidad con el contrato de venta y el sistema de liquidación bancaria. Si se produce una disputa de ventas y se rechaza el pago, se debe notificar a los departamentos pertinentes para que la resuelvan lo antes posible.
(2) Liquidación de transacciones
1. Procesar la liquidación actual y establecer un sistema de compensación.
El contenido del negocio de liquidación de efectivo incluye principalmente: liquidación de fondos entre la empresa y las unidades de contabilidad internas y los empleados; la empresa y las unidades externas no pueden manejar procedimientos de transferencia y liquidación de fondos entre individuos por debajo del inicio de la liquidación; punto Liquidación del importe; según la normativa, se puede utilizar para la liquidación en otros aspectos. Todo tipo de cuentas por pagar y cuentas por cobrar temporales distintas de las operaciones de compra y venta deben cobrarse y liquidarse de manera oportuna, y las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar temporales deben liquidarse con prontitud. Para las cuentas por cobrar que no se pueden cobrar y las cuentas por pagar que no se pueden pagar, se deben identificar los motivos y presentarlos para su aprobación de acuerdo con la reglamentación.
2. Administrar el fondo de reserva de la empresa
Las empresas que implementen un sistema de fondo de reserva deben verificar el monto del fondo de reserva, seguir los procedimientos de recepción y reembolso de manera oportuna, y fortalecer la gestión. Para los gastos de viaje prestados por adelantado, es necesario instar a los procedimientos de reembolso oportuno y recuperar el saldo, y no se permiten atrasos ni apropiaciones indebidas. Establecer un sistema para liquidar otras cuentas corrientes. Para los créditos, deudas y cuentas corrientes distintas de los negocios de compra y venta, se debe establecer un sistema de procedimiento de liquidación, fortalecer la gestión y realizar la liquidación en tiempo y forma.
3. Calcular otras cuentas corrientes para evitar pérdidas por insolvencias.
Para las cuentas corrientes distintas de las de negocios de compra y venta, se deben establecer cuentas separadas para unidades e individuos, registradas una por una con base en comprobantes contables auditados, y los saldos deben verificarse con frecuencia. Al final del año, se debe enviar una copia de la lista al líder o a los departamentos pertinentes.
(3) Contabilidad salarial
1. Implementar el plan salarial y supervisar el uso de los salarios.
De acuerdo con el plan salarial aprobado, en conjunto con el departamento de trabajo y personal, controlar estrictamente el pago de salarios y bonificaciones de acuerdo con la normativa, y analizar la implementación del plan salarial. Aquellos que violan las políticas salariales y otorgan subsidios y bonificaciones indiscriminadamente deben ser detenidos y denunciados a los líderes y departamentos pertinentes.
2. Revisar los documentos salariales y emitir bonificaciones salariales.
De acuerdo con el número real de empleados, grados salariales y estándares salariales, revise la tabla de cálculo de salarios y bonificaciones, maneje las retenciones y pagos (incluido el cálculo del impuesto sobre la renta personal, el fondo de previsión de vivienda, el fondo de seguro laboral, el desempleo). seguro, etc.) y Calcular los salarios reales.
3. Responsable de la contabilidad de nómina y suministro de datos salariales.
Llevar una contabilidad detallada según la composición de los salarios totales y la fuente de pago de los salarios. Preparar los informes salariales pertinentes según lo requiera el departamento de gestión.
(4) Supervisión de los fondos monetarios.
Hay muchos factores negativos en el proceso de recepción y pago de fondos monetarios, y se debe llevar a cabo una supervisión eficaz para garantizar la seguridad de los recibos y pagos de fondos monetarios. La supervisión de los cajeros se basa en las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y en las normas y reglamentos corporativos, y dentro del alcance de mantener la disciplina financiera y hacer cumplir los sistemas de contabilidad, resistir resueltamente los ingresos y gastos ilegales y las actividades fraudulentas.
Los cajeros deben cumplir estrictamente las normas financieras cuando manejan efectivo y depósitos bancarios, y cualquier negocio que viole las normas será rechazado. Verificar y supervisar la implementación de las disciplinas financieras en cualquier momento para garantizar la legalidad y racionalidad del trabajo de caja y proteger los intereses económicos de la unidad contra infracciones.
2. Trabajo estadístico diario:
1. Proporcionar registros estadísticos relacionados con los negocios del departamento, ser responsable de la exactitud e integridad de los registros y gestionar los registros de acuerdo con las normas pertinentes. regulaciones.
2. Responsable del inventario regular, resumir los datos del inventario, descubrir las razones de las discrepancias del inventario y proponer soluciones, e informar al supervisor.
Responsable de recopilar y recopilar de manera regular y completa; clasificación de datos estadísticos, entrega completa oportuna y trabajo de informes con precisión.
Responsable del archivo y gestión correspondiente de los documentos relevantes del departamento;
Estadísticas periódicas sobre temas de calidad y presentación de informes oportunos.
Manejar cualquier excepción que se produzca durante los cambios de turno de ese día.
3. Trabajar de acuerdo con las regulaciones operativas del sistema relevantes de la empresa para garantizar la precisión de los datos del sistema, rastrear y analizar todos los aspectos de la producción en tiempo real, descubrir problemas anormales de manera oportuna y resolverlos de inmediato.
4. Establecer ficheros basados en el estado de los equipos del departamento y actualizarlos periódicamente de acuerdo con la normativa de gestión pertinente.
Responsable de la gestión de equipos, inspección periódica, mantenimiento y reparación de equipos de acuerdo con los sistemas de gestión de equipos pertinentes para garantizar el uso correcto y el mantenimiento oportuno de los equipos.
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