Sistema de gestión de empresas contables
Artículo 1: Este reglamento se formula con el fin de fortalecer el trabajo financiero de la empresa, dar pleno juego al papel de las finanzas en la operación y gestión de la empresa y mejorar la eficiencia económica.
Artículo 2 Las funciones del departamento financiero de la empresa son:
(1) Implementar seriamente los sistemas nacionales de gestión financiera relevantes.
(2) Establecer y mejorar diversas reglas y regulaciones para la gestión financiera, preparar planes financieros, fortalecer la gestión contable empresarial, reflejar y analizar la implementación de planes financieros e inspeccionar y supervisar las disciplinas financieras.
(3) Servir activamente a la operación y gestión y promover la empresa para lograr mejores beneficios económicos.
(4) Practicar la economía y el uso racional de los fondos.
(5) Distribuir razonablemente los ingresos de la empresa y completar oportunamente los impuestos y honorarios de gestión requeridos.
(6) Comprender la situación de las instituciones relevantes y los departamentos de finanzas, impuestos y banca, inspeccionar el trabajo financiero, proporcionar información relevante de manera proactiva e informar la situación con sinceridad.
(7) Realizar otras tareas que le asigne la empresa.
Artículo 3 El departamento financiero de la empresa está compuesto por directores financieros, contables y cajeros.
Artículo 4 Todos los departamentos y empleados de la empresa deben cumplir con este reglamento en el manejo de asuntos contables.
Responsabilidades del puesto financiero
Artículo 1 Las responsabilidades del gerente financiero son:
(1) Preparar e implementar presupuestos, planes financieros de ingresos y gastos, y crédito. planes, desarrollar planes de recaudación y uso de fondos, abrir recursos financieros y utilizar los fondos de manera efectiva;
(2) pronosticar, planificar, controlar, calcular, analizar y evaluar costos y gastos, instar a los departamentos relevantes de la empresa para reducir el consumo y ahorrar costos, mejorar la eficiencia económica;
(3) establecer y mejorar el sistema de contabilidad económica y utilizar datos de contabilidad financiera para analizar las actividades económicas:
(4) emprender otras Tareas asignadas por los líderes de la empresa.
Artículo 2 Las principales responsabilidades de los contadores son:
(1) De acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, la contabilidad, la contabilidad por partida doble y el reembolso deben completarse con Procedimientos completos, cifras precisas y cuentas precisas. Informar las cuentas de forma clara y oportuna.
(2) Con base en los principios de la contabilidad económica, inspeccionar y analizar periódicamente la implementación de las finanzas, los costos y las ganancias de la empresa, aprovechar el potencial para aumentar los ingresos y reducir los gastos, evaluar la efectividad del uso de los fondos. , haga rápidamente sugerencias racionales al gerente general y sea un buen personal de la empresa.
(3) Llevar adecuadamente los comprobantes contables, libros contables, estados contables y demás materiales contables.
(4) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.
Artículo 3 Las principales responsabilidades del cajero son:
(1) Implementar concienzudamente el sistema de gestión de efectivo.
(2) Hacer cumplir estrictamente el límite de efectivo en el inventario. El exceso debe enviarse al banco de manera oportuna. No se permiten pagos en efectivo y no se permite el uso de pagarés para compensar efectivo.
(3) Establecer y mejorar diversas cajas registradoras y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.
(4) Sistema estricto de gestión de cheques y preparación de procedimientos de uso de cheques. El uso de cheques debe ser firmado por el gerente general antes de que puedan entrar en vigor.
(5) Cooperar activamente con el banco en las labores de conciliación y reembolso.
(6) Cooperar con el contador para manejar diversas transacciones contables.
(7) Cumplir con las demás tareas que le asigne el director general o el subdirector general a cargo.
Gestión del trabajo financiero
Artículo 1 Los comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables y demás materiales contables deben ser verdaderos, exactos, completos y cumplir con las disposiciones del sistema contable.
Artículo 2 Al manejar asuntos contables, el personal financiero deberá completar u obtener comprobantes originales y preparar comprobantes contables basados en los comprobantes originales auditados. Los contadores y cajeros deberán firmar los comprobantes contables.
Artículo 3 El personal financiero debe realizar periódicamente un inventario financiero con una persona dedicada de la oficina del gerente general para garantizar que los registros contables sean consistentes con los objetos físicos y los fondos.
Artículo 4 El personal financiero debe preparar estados contables basados en libros contables y presentarlos al director general y a los departamentos pertinentes. El personal de contabilidad prepara e informa mensualmente los estados contables. Los estados contables deberán estar firmados o sellados por el personal contable.
Artículo 5: El personal financiero deberá ejercer supervisión contable sobre la empresa.
El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos o ilegales; los comprobantes originales con registros inexactos o incompletos deben devolverse y exigirse que se corrijan y complementen.
Artículo 6 Cuando el personal financiero compruebe que los registros de los libros de cuentas no concuerdan con los objetos y fondos físicos, deberá informar prontamente por escrito al gerente general o al subgerente general encargado, solicitando que se expongan los motivos. ser descubierto y tratado. El personal financiero no tiene la autoridad para manejar los asuntos anteriores por sí mismo.
Artículo 7 Cuando el personal financiero sea transferido o dimita, los procedimientos de entrega deberán quedar claros con el destinatario.
El personal financiero se encarga de los procedimientos de entrega y es supervisado por el director financiero.
Métodos de Castigo
Artículo 1: Si el personal financiero cae en cualquiera de las siguientes circunstancias, se le dará una advertencia y se le descontará de 1 a 3 veces su salario mensual:
(1) Exceder el límite Usar efectivo dentro del alcance especificado y limitar o retener efectivo además del efectivo disponible aprobado;
(2) Usar vales que no cumplan con las disposiciones del sistema de contabilidad financiera para reemplazar los depósitos bancarios o el efectivo disponible;
(3) Malversar o tomar prestados fondos de otras personas (incluido el efectivo) o realizar pagos sin aprobación;
(4) Usar cuentas para retirar efectivo para otras unidades e individuos;
( 5) Retirar efectivo sin aprobación o no de acuerdo con el alcance y los límites aprobados;
(6) Retener fuera de balance fondos en hojas o depositar fondos de la empresa en bancos en forma de ahorros personales del personal financiero;
(7) Cualquier persona que viole estas regulaciones será castigada.
Artículo 2: El personal financiero será despedido en cualquiera de las siguientes circunstancias.
(1) Violar el sistema financiero y causar grave confusión en el trabajo financiero
(2) Negarse a proporcionar o proporcionar comprobantes contables, estados contables e información falsa;
(3) Falsificar, alterar, informar falsamente, destruir u ocultar comprobantes contables y libros contables;
(4) Aprovecharse de la posición para poseer ilegalmente o reclamar falsamente o defraudar la propiedad de la empresa <; /p>
(5) Fraude, malas prácticas para beneficio personal, filtración de secretos, malversación y malversación de fondos de la empresa.
(6) Cometer errores graves en el ámbito del trabajo o causar pérdidas a la empresa; intereses por negligencia
(7) Existen otros incumplimientos de deberes y faltas graves que ameritan el despido.