¿Qué son las comunicaciones intrajurisdiccionales?
Si es necesario, las siguientes son transacciones dentro de la jurisdicción.
1. Normativa básica
(1) Prácticas básicas para los contactos dentro de la jurisdicción
“Comunicación mutua, liquidación oportuna, conciliación centralizada, gestión jerárquica”
p>
Las transacciones mutuas se refieren al negocio de transferencia de fondos entre bancos compensadores y bancos gestores, así como transacciones de fondos entre bancos locales.
La liquidación oportuna significa que el banco compensador compensa el saldo de los fondos de remesas dentro de la jurisdicción de cada banco gestor el mismo día.
La conciliación centralizada se refiere a la conciliación de fondos remitidos a través del sistema de transferencia de fondos y fondos transferidos a través de intercambios dentro de la jurisdicción de la misma ciudad.
La gestión clasificada significa que las bolsas dentro de su jurisdicción son gestionadas y supervisadas por bancos provinciales, bancos municipales y bancos de condado, respectivamente. Los bancos provinciales son responsables de formular las medidas para los intercambios dentro de su jurisdicción y de supervisar y gestionar su implementación. Los bancos municipales son responsables de la implementación de estas medidas en los intercambios dentro de su jurisdicción y se encargan de la compensación, conciliación y supervisión de los intercambios dentro de su jurisdicción. Las subsucursales se encargan de las transferencias de fondos y de la supervisión de las cuentas corrientes entre cajas de ahorros;
(2) Requisitos básicos para los contactos dentro de la jurisdicción
1. Implementar con seriedad el sistema de revisión de sustitución
2. atrasos, no se demore, insista en usar sellos, depósitos y certificados separados;
3 controle estrictamente el proceso contable y concilie las cuentas para garantizar una contabilidad correcta y la seguridad de los fondos;
4. Los bancos de la misma ciudad tienen jurisdicción. Todos los documentos para las cuentas corrientes internas deben ser entregados por personal dedicado y se deben establecer procedimientos de registro y firma;
5. bajo su jurisdicción.
(3) Las cuentas y cuentas constituidas para el negocio corriente dentro de la jurisdicción.
El tema “Conexiones interjurisdiccionales”. Esta cuenta contabiliza transferencias de fondos y liquidaciones entre bancos compensadores y bancos manejadores, y entre bancos manejadores y bancos manejadores; transacciones contables entre sucursales e instituciones del condado y distrito dentro de su jurisdicción, y tarjetas de ahorro y de crédito que participan en transacciones dentro de su jurisdicción. unidades de negocio. Este curso pertenece a * * * temas similares y es equilibrado.
1. La configuración de la cuenta corriente dentro de la autoridad de transferencia de fondos es la siguiente:
(1) Cuenta de remesas corriente dentro de la jurisdicción. Se utiliza para reflejar la transferencia de fondos entre el banco gestor y el banco compensador. Configuración del banco gestor y del banco compensador.
②Usuarios de tarjetas de crédito en la jurisdicción. Se utiliza para reflejar el mensaje de pago que debe transferirse al departamento de tarjetas de crédito después de confirmar la recepción del informe. Configuración de líneas de manipulación y líneas de cálculo.
(3) Otros hogares dentro de la jurisdicción. Se utiliza para reflejar los fondos que deben transferirse a la caja de ahorros después de recibir la confirmación del informe (si la sucursal tiene todas las cuentas corrientes basadas en ahorros, esta cuenta se utiliza como una cuenta de transición resumida). Fijación de líneas principales y líneas subordinadas.
(4) Cuenta de compensación. Se utiliza para reflejar la liquidación de la transferencia de fondos entre el banco compensador y el banco manejador. Se utiliza para reflejar la preparación y liquidación de los fondos de remesas por parte del banco gestor, y el saldo se refleja en el lado del débito. Configuración de bancos gestores y bancos compensadores
2. Configuración de cuentas corrientes dentro de la jurisdicción de sucursales en la misma ciudad. Las sucursales de condado y distrito establecen "cuentas mensuales" y "cuentas bimensuales" según las sucursales subordinadas, tarjetas de crédito, préstamos inmobiliarios y otros bancos agentes para reflejar la contabilidad de las transacciones de fondos entre bancos agentes.
Las cuentas de ahorro se configuran por cuenta (ni una cuenta única ni una cuenta bimestral) y se utilizan para reflejar las transacciones de fondos entre sucursales y cajas de ahorro.
(4) Uso de comprobantes
1. El "Comprobante Contable de Resumen de Transacciones Intrajurisdiccionales (Débito) (Crédito)" impreso por el sistema de compensación y transferencia de capital es "Intra- Operación jurisdiccional- Comprobante contable “Cuenta de Remesas”.
2. El "vale de préstamo (préstamo) de remesas de transacciones dentro de la ciudad" se utiliza para las transacciones dentro de la ciudad (use temporalmente la "tabla de resumen de cambio de facturas dentro de la ciudad". transacciones de la ciudad y se utiliza para manejar sucursales y servicios dentro de la jurisdicción. Una base importante para transacciones de fondos y contabilidad entre oficinas, oficinas y departamentos relacionados. Los "comprobantes de remesas (préstamos) dentro de la jurisdicción" se gestionan como comprobantes en blanco importantes y se incluyen en la gestión de cuentas fuera de balance.
3. Los bancos agentes dentro de la jurisdicción de bancos en la misma ciudad deben enviarse los sellos de cada uno para su inspección (el sello consiste en el sello comercial oficial y el sello personal del responsable del banco) antes. pueden manejar negocios de agentes bancarios dentro de la jurisdicción del banco en la misma ciudad.
4. Todos los comprobantes de préstamo (préstamo) para remesas dentro de la jurisdicción deberán llevar el sello reservado por el banco agente.
Dos. Procesamiento de transacciones dentro de la autoridad de transferencia de fondos
(1) Manejo por parte del banco manejador.
(2) Disposición por parte del banco compensador
(3) Procesamiento de la transacción dentro de la jurisdicción de la transferencia de fondos del banco gestor.
(4) El banco gestor se encarga de la liquidación de fondos.
Tres. Procesamiento de transacciones dentro de la jurisdicción de bancos de la misma ciudad
(1) Proceso de transferencia comercial
1.
(1) Comprobante de crédito, los asientos contables son:
Débito: ××× cuenta ××× cuenta corriente
Préstamo: cuenta corriente dentro de la jurisdicción × ×cuenta corriente.
(2) Se presenta el comprobante de débito y se contraponen los asientos contables.
Después de verificar que la "transferencia interjurisdiccional del comprobante de préstamo (préstamo)" y el comprobante original sean correctos, se sellará el "comprobante de transferencia interjurisdiccional del préstamo (préstamo)" con el nombre reservado. sello y sello del manejador, y presionar. El banco los sellará por separado y los entregará en mano.
2. Procesamiento del negocio transferido
Después de la verificación, transfiera el dinero.
Se trae el comprobante de crédito y los asientos contables son:
Débito: ×× cuenta corriente dentro de la jurisdicción.
Crédito: x x cuenta ×× cuenta corriente
Cuando se recupera la nota de cargo se revierten los asientos contables.
Dos. Procesamiento de transacciones dentro de la jurisdicción de bancos de la misma ciudad
(2) Efectivo recibido y pagado por las cajas de ahorro
1. Entrega de efectivo
Cuando efectivo. se entrega a las cajas de ahorros, se rellena el formulario de pago en efectivo. El recibo de pago se envía al banco provincial junto con el efectivo.
El departamento de caja de la sucursal del condado recibirá efectivo de acuerdo con las normas de caja. Una vez que todo esté correcto, selle el sello del recibo de efectivo y el sello del nombre del manejador en cada comprobante de pago en efectivo, devuelva la primera copia a la caja de ahorros, entregue la segunda copia al departamento de contabilidad y conserve la tercera copia.
Según la segunda página del comprobante de pago en efectivo, el departamento de contabilidad realiza comprobantes de crédito y asientos contables de los fondos corrientes de la caja de ahorros dentro de su jurisdicción:
Débito: entrada de efectivo mano en el departamento de caja.
Préstamos: Cuentas corrientes de cajas de ahorro vigentes dentro de la jurisdicción.
Al día siguiente, el equipo de contabilidad de la caja de ahorros liquidó las cuentas y entregó los comprobantes de la caja de ahorros al departamento de contabilidad para su contabilidad. Los asientos contables son los siguientes:
Débito: cuenta corriente de la caja de ahorros dentro de la jurisdicción.
Préstamo: ahorro en efectivo, efectivo en caja.
Tres. Procesamiento de transacciones dentro de la jurisdicción de bancos de la misma ciudad
2. Obtención de efectivo
Cuando no haya suficiente efectivo disponible en el negocio de la oficina de ahorros, notificar al distribuidor de efectivo de la sucursal. oficina de ahorros, y el distribuidor de efectivo cumplimenta el "Aviso" de "Entrega" por cuadruplicado, sellado con el sello reservado (el sello reservado para la distribución de efectivo por parte de la caja de ahorros), y enviado al departamento de contabilidad.
El departamento de contabilidad revisa el aviso de entrega, luego de verificar que el sello es correcto, se carga la primera página a la cuenta de ahorros y se paga el aviso al departamento de caja. Los asientos contables son los siguientes:
Débito: cuenta corriente de la caja de ahorros dentro de la jurisdicción.
Crédito: inventario de sucursales de efectivo
Al día siguiente, el equipo de contabilidad de la caja de ahorros equilibrará las cuentas de la caja de ahorros y enviará los comprobantes al departamento de contabilidad para su contabilidad. Los asientos contables son los siguientes:
Débito: inventario de ahorro en efectivo
Préstamo: cuenta corriente de la caja de ahorro vigente dentro de la jurisdicción.
Cuatro. Procesamiento comercial USD/USD
(1) Establecimiento de una cuenta de liquidación de fondos USW/USW.
Todos los bancos de USW deben configurar una cuenta de liquidación de fondos de USW y una cuenta de posición (saldo deudor) para el banco de nivel superior en la cuenta "Transacciones dentro de la jurisdicción" que tratan con bancos de nivel inferior. Los bancos también deben crear una cuenta de liquidación de fondos USW para la cuenta de posición del banco de nivel inferior (saldo acreedor).
La "cuenta de liquidación de fondos USW/USW de intercambio interjurisdiccional" se utiliza para liquidar los fondos USW/USW de nuestro banco.
"Transacciones dentro de la jurisdicción - cuenta de depósito del banco superior" se utiliza para reflejar el saldo de la sucursal en la cuenta de posición del banco superior.
"Transacciones dentro de la jurisdicción - Cuenta de posición de depósito del banco subordinado" se utiliza para reflejar los fondos depositados en las sucursales dentro de la jurisdicción del banco, y el saldo de su cuenta refleja el total de fondos depositados en las sucursales dentro de la jurisdicción. jurisdicción.
Dado que el centro de compensación de la sucursal no maneja específicamente negocios externos, sino que solo realiza la compensación interna, solo necesita abrir una cuenta USW para transferir los fondos USW de todo el banco y abrir una cuenta de posición de acuerdo con la sucursal.
(2) Liquidación de fondos universales de depósito y retiro
Cuando se realizan negocios de RSU, la computadora realiza automáticamente el siguiente procesamiento:
(1) Esta unidad es en el banco Para pagos y cobros en otros bancos (es decir, pedir dinero prestado a otros), los asientos contables son los siguientes:
Débito: ××× cuenta (cuenta bancaria)
Préstamo: Demanda actual dentro de la jurisdicción La cuenta es una cuenta de liquidación de fondos (nuestra cuenta bancaria) con depósitos y retiros.
Débito: la cuenta de liquidación de fondos (otra cuenta bancaria) de la cuenta corriente dentro de la jurisdicción.
Préstamo: cuenta ××× (otra cuenta bancaria)
(2) Los puntos contables comerciales son cuando la unidad bancaria recibe el dinero y otras unidades bancarias lo pagan (es decir, el préstamo es tomado prestado por otros) Se registra de la siguiente manera:
Débito: Depósitos y retiros de la cuenta corriente dentro de la jurisdicción a la cuenta de liquidación de fondos (la cuenta del banco).
Crédito: ××× cuenta (cuenta bancaria)
Débito: ××× cuenta (otra cuenta bancaria)
Préstamo: cuenta corriente dentro de la jurisdicción es el fondo Cuenta de liquidación (otra cuenta bancaria) depósito y retiro.
(3) Cuando una sucursal cobra dinero y otras sucursales realizan pagos (es decir, pide prestado otros préstamos), los asientos contables son los siguientes:
Lado del Debe: ××× cuenta (línea A) Cuenta)
Préstamos: depósitos y retiros dentro de la jurisdicción de la cuenta de liquidación de fondos (cuenta Banco A).
Débito: Depósitos y retiros de la cuenta corriente dentro de la jurisdicción a la cuenta de liquidación de fondos (la cuenta del banco).
Préstamo: La cuenta corriente dentro de la jurisdicción es una cuenta de liquidación de fondos (nuestra cuenta bancaria) con depósitos y retiros.
Débito: Cuenta de liquidación de fondos (cuenta bancaria B).
Préstamo: cuenta ××× (cuenta bancaria B)
Al final del día, la computadora liquidará el fondo de RSU en lotes de la siguiente manera:
No. (1) Banco: El saldo de la cuenta USW se transfiere a la cuenta donde se almacena la posición del banco superior y se liquida el saldo de la cuenta USW. Los asientos contables son los siguientes:
Débito (crédito): la cuenta corriente dentro de la cuenta de compensación general de depósito y rescate de la jurisdicción.
Crédito (Débito): La cuenta corriente dentro de la jurisdicción se utiliza para almacenar posiciones superiores.
(2) Subramas: resumen y arrastran los saldos de las cuentas de depósito y amortización de niveles inferiores.
Débito (préstamo): la cuenta de posición del banco subordinado de la cuenta corriente dentro de la jurisdicción (la oficina del banco subordinado es 1).
Débito (préstamo): cuenta corriente dentro de la jurisdicción, la cuenta de depósito del banco subordinado (la segunda sucursal del banco subordinado)
Débito (préstamo): la cuenta corriente dentro la jurisdicción, la cuenta de posición de depósito del banco subordinado (el banco subordinado) Tres lugares)
Préstamo (débito): Cuenta de compensación de depósito y retiro actual (saldo resumido) dentro de la jurisdicción
Asientos contables arrastrados:
Débito (crédito)): Cuenta corriente dentro de la cuenta de compensación general de depósito y reembolso de la jurisdicción (saldo de compensación)
Préstamo (débito): La cuenta dentro del cuenta corriente de la jurisdicción que almacena las posiciones del banco superior.
(3) Bancos en la misma ciudad: consolidar y liquidar fondos para depósito y retiro en todos los bancos.
Asientos contables resumidos:
Debito (crédito): la cuenta de posición del banco subordinado de la cuenta corriente dentro de la jurisdicción (la oficina del banco subordinado es 1).
Débito (préstamo): cuenta corriente dentro de la jurisdicción, la cuenta de depósito del banco subordinado (la segunda sucursal del banco subordinado)
Débito (préstamo): la cuenta corriente dentro la jurisdicción, la cuenta de posición de depósito del banco subordinado (el banco subordinado) Tres lugares)
Préstamo (débito): cuenta corriente, cuenta de compensación de depósito y reembolso dentro de la jurisdicción (liquidación a nivel bancario)