¿Qué documentos debe procesar la contabilidad corporativa a fin de mes?

Generalmente, el contenido comercial diario de las empresas es relativamente fijo, por lo que el contenido de la preparación de los comprobantes al final del mes no cambia mucho. Los contadores solo necesitan preparar los comprobantes uno por uno de acuerdo con el patrón fijo. . Las empresas suelen tener las siguientes categorías de vales comerciales:

(1) Vale de pago de impuestos

Después de que la empresa declara con éxito al comienzo de cada mes, puede ir al banco a imprimir. el comprobante de pago de impuestos, pero no puede imprimir el comprobante de pago de impuestos en el banco. Debe acudir a la autoridad fiscal para imprimirlo. Luego de obtener el comprobante, se registrará en la cuenta a tiempo y el impuesto acumulado en el mes anterior se compensará o registrará directamente en los gastos del mes actual (como el impuesto de timbre y otros impuestos que no necesitan acumularse en el anticipo se registrará directamente en el gasto cuando se obtenga).

(2) Procesamiento de facturas comerciales

Clasifica las facturas emitidas y obtenidas en el mes actual en cuentas y sepáralas en inventario, efectivo, depósitos bancarios, cuentas corrientes e impuestos por pagar. según la naturaleza de las facturas y cuentas de gastos para la contabilidad. Después de ingresar todas las facturas especiales en la cuenta, verifique si el monto total de las cuentas detalladas del impuesto soportado y del impuesto repercutido es consistente con el monto contado por el sistema de facturación de control de impuestos antifalsificación para el mes y el monto certificado devuelto por el certificación en línea y luego calcule el monto del impuesto pagado durante el mes.

(3) Procesamiento de facturas de gastos

Establecer un sistema interno de reembolso de documentos, estipular el tiempo de reembolso, recopilar los documentos de gastos de los empleados de la empresa de manera oportuna y clasificarlos en cuentas. Compruebe cuidadosamente si los documentos de gastos son legales. Los gastos sin comprobantes legales no serán reconocidos por las autoridades fiscales. En tiempos normales, se debe controlar el monto de los gastos registrados. Para gastos como gastos de entretenimiento y gastos de publicidad que tienen límites de deducción, se debe verificar el monto incurrido de manera oportuna. Para gastos que exceden el estándar de deducción, el monto registrado debe. ser reducido.

(4) Cálculo de costos y procesamiento contable

Para las empresas manufactureras, se deben tomar disposiciones de entrega de documentos internos para entregar todos los documentos internos relacionados con la producción generados por la empresa de manera oportuna y efectiva. Vaya a manos financieras para realizar la contabilidad de costos para garantizar la precisión de los cálculos de costos. Preparar oportunamente los vales de recolección y distribución de gastos de fabricación; los vales de recolección y distribución de costos de producción; los vales de almacenamiento de productos y los vales de transferencia de costos de venta;

(5) Hacer un buen trabajo en la acumulación y amortización de gastos

Hacer un buen trabajo en los negocios de acumulación que ocurren regularmente todos los meses, como la depreciación de activos fijos, la amortización de activos intangibles , facturas de agua y electricidad Las provisiones para amortización, acumulación de salarios y gastos sociales, fondos de educación, fondos sindicales, etc. con base en salarios se harán sin omisión ni sobremención para gastos que deban amortizarse, como los de puesta en marcha; gastos, diferencias de costos de materiales, etc. Para los gastos de amortización mensual, los comprobantes de distribución de amortización deben prepararse de manera oportuna.

(6) Recopilar las cuentas de pérdidas y ganancias y transferir las ganancias del año en curso

Después de ingresar todos los documentos en la cuenta, el monto de las cuentas de pérdidas y ganancias del El mes actual debe recopilarse cuidadosamente y transferirse a la cuenta ""Beneficios de este año" para verificar la realización de beneficios del mes actual.

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