¿Cuál es la cuenta de flujo de efectivo para la compra de materias primas?

1. El flujo de caja es un concepto importante en la gestión financiera moderna. Se refiere a determinadas actividades económicas (incluidas actividades operativas, actividades de inversión, actividades de financiación, etc.) dentro de un determinado período contable basándose en la base de efectivo. . actividades y partidas no recurrentes) y su importe total. Es decir, la entrada y salida de efectivo y equivalentes de efectivo dentro de un determinado período de tiempo. El flujo de caja en ingeniería económica es la entrada y salida de efectivo real y la diferencia entre las entradas y salidas del proyecto propuesto en varios puntos durante todo el período de cálculo del proyecto (también llamado flujo de caja neto). Generalmente, el flujo de efectivo toma como unidad de tiempo el período de acumulación de intereses (año, trimestre, mes, etc.) y se expresa mediante un estado de flujo de efectivo o estado de flujo de efectivo.

2. El estado de flujo de efectivo es uno de los tres estados básicos de los estados financieros. Expresa el aumento o disminución del efectivo de una organización (incluidos los depósitos bancarios) dentro de un período determinado (generalmente mensual o trimestral). Condición. La apariencia del estado de flujo de efectivo refleja principalmente el impacto de cada partida del balance sobre el flujo de efectivo, y se divide en tres categorías: operativa, de inversión y de financiación según su finalidad. El estado de flujo de efectivo se puede utilizar para analizar si una organización tiene suficiente efectivo para cubrir sus gastos en el corto plazo. El Aviso NIIF 7 regula la preparación de estados de flujo de efectivo. El flujo de efectivo de una empresa consta de tres partes: flujo de efectivo de las actividades operativas, flujo de efectivo de las actividades de inversión y flujo de efectivo de las actividades de financiación.