¿Qué procedimientos debe seguir el contador cada mes al recibir los documentos del cajero?

1. El cajero recibe el formulario de reembolso de gastos.

(1) Primera revisión: verifique si la fecha de la factura es verdadera, si el contenido comercial es verdadero, si falta algún elemento, si las firmas relevantes están completas y si los elementos del reembolso; El formulario está completo, ya sea que el responsable, el revisor y el líder hayan firmado.

(2) Una vez verificada la factura, el cajero preparará el comprobante contable basándose en el comprobante original y registrará el diario de efectivo y depósitos bancarios.

2. Después de que el cajero completa los asientos del diario, entrega los comprobantes contables al contador. El contador los revisa y registra varias cuentas detalladas después de la verificación.

3. Al final del mes, el contador prepara comprobantes contables para acumulación, amortización y arrastre, resume todos los comprobantes contables, prepara una tabla de resumen de comprobantes contables y registra el libro mayor con base en la tabla resumen de comprobantes contables.

4. Cierre y conciliación de fin de mes. Asegúrese de que los certificados de cuenta sean consistentes, los datos de la cuenta sean consistentes y las cuentas sean consistentes.

5. A la hora de preparar los estados contables, las cifras deben ser precisas, el contenido debe ser completo y se deben realizar análisis.

6. El contador encuaderna los comprobantes contables en un libro y los lleva adecuadamente.

En segundo lugar, cuando el cajero completa la transferencia de los comprobantes contables al contador, el jefe de contabilidad no necesita encargarse de procedimientos como el cobro de pagos. Sin embargo, el saldo de "efectivo" y "depósito bancario" en el libro mayor mensual debe verificarse con el saldo del diario de efectivo y depósitos bancarios del cajero para garantizar que los datos de la cuenta sean consistentes.