¿Qué es una violación de la disciplina financiera? como castigar
¿Qué es una violación de las disciplinas financieras? Cómo castigar
Las violaciones de las disciplinas financieras se refieren a violaciones de la "República Popular China y los cálculos preliminares del Estado", "La República Popular China y la Ley de Administración y Recaudación de Impuestos del Estado", "La República Popular China y la Ley de Administración y Recaudación de Impuestos del Estado", República de China y la Ley de Administración y Recaudación de Impuestos del Estado", "La República Popular de China y la Ley de Administración y Recaudación de Impuestos del Estado" La Ley de Contabilidad Nacional, el Reglamento sobre Sanciones por Actos Fiscales Ilegales y una serie de normas pertinentes de gestión financiera nacional leyes y regulaciones, socavan el orden de gestión financiera nacional y deben ser castigados de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes. La composición de esta ley:
(1) El sujeto de esta ley es una agencia administrativa o un funcionario de una agencia administrativa. Si el organismo administrativo, como sujeto de esta ley, necesita rendir cuentas de la disciplina administrativa, los dirigentes responsables y el personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con la ley.
(2) Este comportamiento es subjetivamente intencional.
(3) El objeto infringido por esta ley es un objeto complejo, es decir, la integridad de los órganos administrativos y de los funcionarios públicos en los órganos administrativos y el orden de gestión financiera del país.
(4) Este comportamiento se manifiesta objetivamente como una violación de las leyes y regulaciones financieras y socava el orden de gestión financiera nacional. Sus manifestaciones específicas son de diversas formas, entre las que se incluyen principalmente:
①. Leyes de infracción reguladas por la administración de ingresos estatales. Las violaciones de las regulaciones nacionales de gestión de ingresos fiscales incluyen: establecer proyectos de ingresos fiscales en violación de las regulaciones; cambiar el alcance, las normas, los objetos y los plazos de los proyectos de ingresos fiscales en violación de las regulaciones, proyectos de ingresos fiscales que han sido explícitamente cancelados, suspendidos o reducidos en; las normas todavía están sujetas a recaudación de acuerdo con los proyectos y normas originales o cambiar el nombre; retrasar o no recaudar ingresos fiscales en ingresos extrapresupuestarios sin autorización;
② Violación de las normas de transferencia de ingresos fiscales nacionales. Las violaciones de las normas nacionales de transferencia de ingresos fiscales incluyen: ocultar ingresos fiscales que deberían transferirse; departamentos de recaudación que retiran diversas tasas de los ingresos presupuestarios en violación de las normas; tasas administrativas y multas que no se transfieren a la cuenta fiscal especial en el momento oportuno; Los departamentos de recaudación y transferencia de ingresos presupuestarios violan leyes, reglamentos administrativos y disposiciones pertinentes al interceptar, ocupar, apropiarse indebidamente o incumplir los ingresos presupuestarios que deberían entregarse; los departamentos de recaudación de ingresos presupuestarios violan las leyes y reglamentos nacionales pertinentes al interceptar y apropiarse indebidamente de ingresos presupuestarios sin autorización; los departamentos de recaudación y gestión de ingresos presupuestarios utilizan sellos fiscales o pagarés vencidos para recaudar ingresos presupuestarios, pero no ingresan a la tesorería y los transfieren directamente a fondos unitarios que retienen o apropian indebidamente los ingresos presupuestarios que deben entregarse a los departamentos de recaudación de fondos privados; cuentas de transición, o no pagar los ingresos presupuestarios dentro del plazo establecido ingresos extrapresupuestarios El departamento de recaudación viola las leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes y malversa, retiene y distribuye de forma privada sin autorización las instituciones administrativas violan las disposiciones de las dos líneas de ingresos nacionales; y gastos mediante la retención y apropiación indebida de tasas administrativas nacionales y otros fondos extrapresupuestarios que utiliza el departamento de gestión y recaudación de ingresos presupuestarios. La autoridad busca beneficios económicos para sus agencias, o convierte directamente los ingresos presupuestarios en tasas de agencia, tasas de gestión, cuotas de membresía o servicios; honorarios, honorarios de consultoría, etc.; el departamento de gestión y recaudación de ingresos presupuestarios comete fraude, informa falsamente la cantidad de ingresos presupuestarios recaudados y retenidos para defraudar al departamento de aprobación; retiro excesivo o arbitrario de los honorarios de manejo, transfiriendo los honorarios de manejo retirados a la unidad operaciones y no utilizar los derechos de tramitación de acuerdo con los fines prescritos; utilizar los ingresos fiscales que deberían ser transferidos al tesoro público de acuerdo con los niveles presupuestarios de ingresos fiscales y los sujetos presupuestarios; violando las disposiciones para la devolución del tesoro estatal; fondos o fondos de cuentas fiscales especiales; otras violaciones de las normas de transferencia de ingresos fiscales nacionales.
③ Violación de la normativa nacional sobre asignación y asignación de fondos financieros. Las violaciones de las regulaciones nacionales sobre la asignación y asignación de fondos fiscales incluyen: violar leyes y regulaciones, retrasar y ocupar ingresos presupuestarios y fondos del tesoro que deberían pagarse al tesoro estatal al establecer hogares de transición tributaria e impuestos atrasados; recaudar y retener ingresos presupuestarios en forma oportuna, o reembolsar u ocupar fondos del tesoro, recaudar y desembolsar ingresos presupuestarios a través de cuentas de transición establecidas fuera del tesoro sin aprobación; , dividir, retener y devolver fondos de tesorería o fondos de cuentas fiscales especiales que deben incluirse en cuentas fiscales especiales para que los departamentos de recaudación de ingresos presupuestarios no pasen por el departamento de finanzas *** o ***; departamento de finanzas La agencia autorizada por el departamento acepta retirarse del tesoro; el departamento de recaudación de ingresos presupuestarios deposita los impuestos recaudados y otros ingresos presupuestarios en cuentas de transición, cuentas de financiación y otras cuentas establecidas fuera del tesoro nacional; y leyes de asignación prescritas por los fondos financieros.
④ Violar las normas para utilizar o defraudar fondos financieros.
El comportamiento de usar y defraudar fondos fiscales en violación de las regulaciones es el siguiente: informar falsamente gastos presupuestarios para defraudar asignaciones financieras; informar falsamente niveles de personal para defraudar fondos administrativos y comerciales; informar falsamente situaciones de desastre para defraudar fondos de ayuda en casos de desastre; que debería ser entregado a las finanzas nacionales: Malversación de fondos fiscales: No acorde con las normas del sistema financiero. Gastos de amortización: emisión indiscriminada de asignaciones, subsidios y bonificaciones en especie bajo diversos nombres; gasto excesivo en gastos de entretenimiento para instituciones administrativas; violación de las normas nacionales de gasto financiero, aumento de personal sin autorización y aumento...
Transferencia de capital , soborno
La pérdida de bienes de propiedad estatal se ha producido de diversas formas y a través de múltiples canales al mismo tiempo. Las principales formas son:
1. La pérdida de bienes de propiedad estatal. activos durante el proceso de reforma y subasta de acciones Pérdida;
2. Pérdida de activos estatales causada por quiebra falsa y evasión de deuda real
3. Durante la transacción de derechos de propiedad; En el proceso, la agencia de evaluación subestimó maliciosamente el valor de los activos estatales;
4. Utilice empresas conjuntas falsas para arbitrar dinero y cometa errores en la toma de decisiones, lo que resultará en enormes pérdidas y pérdidas de activos estatales;
5. Cooperar con el personal estatal para aprovechar empresas para cerrar, suspender, fusionar, transferir, subcontratar, arrendar, fusionar, oportunidades como vender, aprovechar el poder para cometer delitos de corrupción, etc.
Nota: La pérdida de activos estatales generalmente se refiere a: inversionistas, administradores y operadores de activos estatales que violan la ley por intención subjetiva o negligencia, regulaciones y normas administrativas, causando pérdidas. a los bienes de propiedad estatal.
Involucrando el derecho penal:
1. El delito de práctica de favoritismo, conversión de acciones a bajo precio y venta de activos estatales
Disposiciones de Derecho Penal
p>
"República Popular de China*" **El artículo 169 de la Ley Penal de la República Popular de China estipula: Las personas directamente a cargo de empresas estatales, empresas o sus autoridades superiores incurren en malas prácticas para beneficio personal, convertir activos de propiedad estatal en acciones o venderlos a bajo precio, causando graves daños a los intereses nacionales, quienes sufran pérdidas serán condenados a pena de prisión de no más de tres años o prisión penal; a los intereses nacionales será condenado a pena privativa de libertad no inferior a tres años ni superior a siete años.
Reglamentos pertinentes
El "Reglamento de la Fiscalía Popular Suprema y del Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas de procesamiento de casos de delitos económicos" estipula en el artículo 15: El supervisor directamente responsable de un estado empresa de propiedad estatal, empresa o su departamento superior. El personal que incurra en malas prácticas para beneficio personal, convierta activos estatales en acciones o los venda a precios bajos y sea sospechoso de cualquiera de las siguientes circunstancias será procesado:
1. Aquellos que causan pérdidas económicas directas al estado que superan los 300.000 yuanes;
2. Causan que las empresas o empresas estatales suspendan la producción o quiebren
3. Causar; efectos adversos.
El artículo 81 de la "Ley de Sociedades" estipula: "Cuando una empresa de propiedad estatal se convierte en una sociedad anónima, está estrictamente prohibido convertir activos de propiedad estatal en acciones a bajo precio, venderlos a bajo precio o distribuirlos gratuitamente a particulares."
El artículo 213 estipula: “En violación de las disposiciones de esta Ley, los activos estatales se convierten en acciones a bajo precio, se venden a precios bajos, o distribuidos a particulares de forma gratuita. El responsable directo y demás personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con la ley. Si se constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá de conformidad con la ley. .”
2. Delito de división privada de bienes del Estado
Disposiciones Penales
El artículo 396 de la Ley Penal Nacional establece: Organismos del Estado, Estado Las empresas, empresas, instituciones y organizaciones populares de propiedad estatal, en violación de las regulaciones estatales, distribuyen colectiva y privadamente activos de propiedad estatal a individuos en nombre de la unidad, si la cantidad es relativamente grande, serán castigados directamente. el responsable y demás responsables directos serán sancionados con pena privativa de libertad no superior a tres años o prisión preventiva, y también o únicamente con multa si la cuantía es elevada, serán sancionados con pena privativa de libertad de hasta tres años; no menor de tres años ni mayor de siete años, y también será multado.
Normativas pertinentes
El "Reglamento de la Fiscalía Popular Suprema sobre las normas para la presentación de casos aceptados directamente por la Fiscalía Popular para la investigación y la investigación (juicio)" estipula:
División privada de activos de propiedad estatal El delito se refiere al comportamiento de agencias estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares de propiedad estatal que violan las regulaciones estatales y distribuyen de forma privada activos de propiedad estatal de forma colectiva y en grandes cantidades a individuos en el nombre de la unidad.
Cualquier persona sospechosa de dividir de forma privada activos estatales con un monto acumulado de más de 100.000 yuanes debe ser denunciada.
Disposiciones complementarias: (6) Los "bienes estatales" en este reglamento respecto del delito de división privada de bienes estatales se refieren a los bienes estatales obtenidos y reconocidos de conformidad con la ley, o las diversas formas de inversión del estado en empresas e ingresos por inversiones, Activos formados por asignaciones estatales a instituciones administrativas.
¿Se considera 100.000 yuanes un gran proyecto económico?
De acuerdo con el "Reglamento de la Fiscalía Popular Suprema y el Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas para la presentación y el procesamiento de casos penales bajo la jurisdicción de los órganos de seguridad pública (2)" publicado el día 18, no -Empleados estatales de empresas, empresas u otras unidades que acepten sobornos de 5.000. Si la cantidad supera los 10.000 RMB, se presentará un caso para su procesamiento.
Las regulaciones establecen claramente que los empleados de una empresa, emprendimiento u otra unidad se aprovechan de su posición para exigir propiedades a otros o aceptan ilegalmente propiedades ajenas para buscar beneficios para otros, o se aprovechan de su posición en Las transacciones económicas que violen las regulaciones nacionales y acepten sobornos y tarifas de manejo en varios nombres, que sean propiedad de individuos y el monto exceda los 5.000 yuanes, serán procesados.
De acuerdo con las regulaciones, para buscar beneficios ilegítimos, se deben entregar bienes al personal de una empresa, empresa u otra unidad si el monto del soborno personal supera los 10.000 yuanes y si el monto del soborno corporativo. excede los 200.000 yuanes, se debe presentar un caso para su procesamiento.
La normativa señala que si el personal de empresas, empresas e instituciones estatales se aprovecha de sus puestos para obtener ganancias ilegales para familiares y amigos, y es sospechoso de una de las siguientes circunstancias, debe ser procesado:
— — Causar pérdidas económicas directas de más de 100.000 yuanes al Estado;
— Causar ganancias ilegales a familiares y amigos de más de 200.000 yuanes
;— Causar a las unidades relevantes la quiebra, suspensión de operaciones o suspensión de producción por más de seis meses, o suspensión de licencia y licencia comercial, orden de cierre, cancelación o disolución;
- Otras circunstancias que causan pérdidas importantes a los intereses nacionales.
Quienes vendan activos estatales a precios bajos y pierdan más de 300.000 yuanes serán procesados
Según la "Fiscalía Popular Suprema y el Ministerio de Seguridad Pública sobre la presentación de casos penales bajo la jurisdicción de los órganos de seguridad pública" publicados el día 18. Según las Disposiciones sobre normas de procesamiento (2), quienes practican el favoritismo, convierten acciones a precios bajos o venden activos de propiedad estatal causando pérdidas económicas directas al estado de más de 300.000 yuanes se presentarán para procesamiento.
La normativa señala que si un responsable de una empresa estatal, empresa o su departamento superior directamente responsable incurre en malas prácticas para beneficio personal, convierte activos estatales en acciones o los vende a un precio precio bajo, y es sospechoso de una de las siguientes circunstancias, se debe presentar un caso enjuiciamiento: causar pérdidas económicas directas al estado que superen los 300.000 RMB, provocar la quiebra de las unidades pertinentes, suspender las operaciones o la producción durante más de seis meses, o que se les revoquen sus licencias y licencias comerciales, u se les ordene cerrar, cancelar o disolver otras causas que causen que los intereses nacionales sufran grandes pérdidas;
La normativa establece claramente que si el responsable directo de una empresa, empresa o institución estatal es defraudado por irresponsabilidad grave durante la suscripción y ejecución de un contrato, y es sospechoso de uno de las siguientes circunstancias, se presentará un caso para enjuiciamiento: Causar pérdidas económicas directas de más de 500.000 yuanes al Estado, provocar la quiebra de las unidades pertinentes, suspender el negocio o la producción durante más de seis meses, o tener sus licencias y negocios; revocación de licencias y orden de cierre, cancelación o disolución, causando de otro modo daños a los intereses nacionales;
Según la normativa, si el personal de instituciones financieras, empresas dedicadas a operaciones de comercio exterior o empresas son gravemente irresponsables y provocan la compra fraudulenta de más de un millón de dólares estadounidenses en divisas o más de 10 millones Dólares estadounidenses en divisas para ser evadidos, serán sancionados. Se debe presentar un caso para su procesamiento.
Cualquier persona que cometa fraude en préstamos superiores a 1 millón de yuanes será procesado
De acuerdo con el "Reglamento de la Fiscalía Popular Suprema y el Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas para la presentación y el procesamiento de casos penales bajo la jurisdicción de los órganos de seguridad pública" publicado el día 18 (2)》 Si un préstamo, aceptación de letras, carta de crédito, carta de garantía, etc. se obtiene por medios engañosos, con un monto superior a un millón de yuanes, se archivará el caso para su procesamiento.
De acuerdo con la normativa, cualquier persona que obtenga préstamos, aceptaciones de letras, cartas de crédito, cartas de garantía, etc. de bancos u otras instituciones financieras por medios engañosos, y sea sospechoso de una de las siguientes circunstancias, deberá presentar un caso para ser procesado:
— - Obtener préstamos, aceptaciones de letras, cartas de crédito, cartas de garantía, etc. por medios engañosos, por un monto superior a un millón de yuanes;
- Obtener préstamos, aceptaciones de letras, cartas de crédito, cartas de garantía, etc. por medios engañosos, dando El monto de las pérdidas económicas directas causadas por bancos u otras instituciones financieras supera los 200.000 yuanes;
- Aunque lo anterior no se alcanzan los estándares de monto, el banco u otra institución financiera ha obtenido repetidamente préstamos, aceptaciones de letras, cartas de crédito y cartas de garantía por medios engañosos, etc.;
——Otras situaciones que causan pérdidas significativas a bancos u otras instituciones financieras o tiene otras circunstancias graves.
La financiación de actividades terroristas será perseguida
De acuerdo con el "Reglamento de la Fiscalía Suprema Popular y del Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas para el registro y procesamiento de casos penales bajo la Jurisdicción de las Agencias de Seguridad Pública (2)" publicado el día 18, quienes financien organizaciones terroristas o personas que lleven a cabo actividades terroristas deben ser procesados.
Las regulaciones señalan específicamente que "financiamiento" se refiere al acto de recaudar y proporcionar fondos, materiales o proporcionar lugares y otras comodidades materiales para organizaciones terroristas o individuos que llevan a cabo actividades terroristas. "Individuos que cometen actos terroristas", incluyendo...
Es un delito que los empleados compren productos de la empresa de alto precio a precios bajos
Generalmente, uno está dispuesto a comprar y el otro está dispuesto a vender, ¿cuál es el delito?
Si esta situación ocurre en una empresa de propiedad estatal, los directivos de la empresa pueden ser sospechosos del artículo 169 de la "Ley Penal"
Artículo 169 de la "Ley Penal"
p>
Incurrir en malas prácticas para beneficio personal, convertir activos de propiedad estatal en acciones a precios bajos o vender activos de propiedad estatal a precios bajos. Participan empresas o empresas de propiedad estatal o los administradores directamente responsables de sus autoridades superiores. en mala práctica para beneficio personal, convertir activos de propiedad estatal en acciones a precios bajos, o vender activos de propiedad estatal a precios bajos, causando daños a los intereses nacionales. Aquellos que sufran grandes pérdidas serán condenados a una pena de prisión de duración determinada no mayor. de tres años o prisión penal, quienes causen daños particularmente graves a los intereses nacionales serán condenados a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de siete años.
Si este comportamiento ocurre en una empresa privada, si el operador comercial la vende a bajo precio sin la aprobación de la junta directiva, los accionistas de la empresa pueden pedirle al operador una compensación, pero esto es una acción civil. disputa y no un delito penal.
Qué son las "circunstancias graves"
Lo que en la ley se denomina "circunstancias graves" se refiere a la mala naturaleza de las acciones y eventos, consecuencias graves, mal impacto y grandes daños. El término "circunstancias graves" aparece principalmente en el derecho público y rara vez en el derecho privado. El más típico es el "Derecho Penal". Muchos delitos en el "Derecho Penal. Subdisposiciones" contienen disposiciones relativas a circunstancias graves. Sin embargo, lo que constituye circunstancias graves está sujeto a diferentes interpretaciones judiciales para diferentes delitos. Según las disposiciones del derecho penal, cada delito es diferente y las circunstancias graves y particularmente graves correspondientes específicas se dividen en diferentes categorías y no pueden generalizarse. Algunas son claras en las interpretaciones judiciales y otras se reflejan en los precedentes. Por supuesto, existe un cierto rango de identificación y los jueces tienen cierta discreción. Los miembros del personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovechan de su posición para exigir bienes a otros o aceptan ilegalmente propiedades de otros para buscar beneficios para otros, o los miembros del personal de una empresa, empresa u otra unidad se aprovechan de su posición en el ámbito económico Las transacciones, la violación de las regulaciones estatales, la aceptación de sobornos y tarifas de gestión en varios nombres, que son propiedad de individuos y el monto es superior a 5.000 yuanes y menos de 100.000 yuanes, se considerará una "cantidad grande" según lo estipulado en el primer párrafo de Artículo 163 del Código Penal; si la cantidad es superior a 100.000 yuanes, se considerará una "cantidad enorme" según lo estipulado en el primer párrafo del artículo 163 del Código Penal. 2． El delito de sobornar a personal no estatal, el delito de sobornar a funcionarios públicos extranjeros y funcionarios de organizaciones públicas internacionales, con el fin de buscar beneficios ilegítimos, entregar bienes al personal de empresas, empresas u otras unidades, o con el fin de buscar intereses comerciales ilegítimos. , dando Si un funcionario público extranjero o un funcionario de una organización pública internacional paga un soborno personal de más de 10.000 yuanes pero menos de 100.000 yuanes con propiedad, o un empleador paga un soborno de más de 200.000 yuanes pero menos de 1 millón de yuanes, se considerará como el artículo 160 del Código Penal la "gran cantidad" especificada en el primer párrafo del artículo 4 si el monto del soborno pagado por un individuo es superior a 100.000 yuanes y el monto del soborno pagado por una organización. es superior a 1 millón de yuanes, se considerará "enorme" la "cantidad" prevista en el primer párrafo del artículo 164 de la Ley Penal. Si los directores o gerentes de empresas o empresas del Estado se aprovechan de sus cargos para operar por sí mismos o para que otros exploten negocios similares a los de la empresa o empresa para la que trabajan, y obtienen beneficios ilícitos, cuyo monto sea superior a 100.000 yuanes y menos de 500.000 yuanes, se considerarán los primeros en la ley penal "una cantidad enorme", según lo estipulado en el artículo 165, si la cantidad es superior a 500.000 yuanes, se considerará una "cantidad especialmente enorme"; "según lo dispuesto en el artículo 165 de la Ley Penal. Se considerará que los miembros del personal de empresas, empresas e instituciones de propiedad estatal que se aprovechan de sus cargos para obtener ganancias ilegales para sus familiares y amigos, si ocurre alguna de las siguientes circunstancias, han "causado pérdidas importantes a los intereses nacionales" como estipulado en el artículo 166 de la Ley Penal: (3) Provoca la quiebra de la unidad correspondiente, suspende el negocio o la producción por más de seis meses, o se le revoca la licencia y la licencia comercial, o se le ordena cerrar, cancelar o disolver; (4) Otras situaciones que causen pérdidas significativas a los intereses nacionales.
Se considerará que cualquiera de las siguientes circunstancias “causa pérdidas especialmente graves a los intereses nacionales” según lo estipulado en el artículo 166 de la Ley Penal: (3) Otras circunstancias que causan pérdidas especialmente graves a los intereses nacionales. Si un responsable directo de una empresa, empresa o institución del Estado es defraudado por irresponsabilidad grave en el proceso de suscripción o ejecución de un contrato, y se encuentra en cualquiera de las siguientes circunstancias, se considerará como "responsable" según lo estipulado en el artículo 167 de la Ley Penal "causar graves perjuicios a los intereses nacionales": (2) provocar la quiebra de la unidad correspondiente, suspender la actividad o la producción por más de seis meses, o tener su licencia y licencia comercial revocada, u orden de cierre, cancelación o disolución (3) otras causas que causen pérdidas importantes a los intereses nacionales; circunstancias de la pérdida; Se considerará que cualquiera de las siguientes circunstancias “causa pérdidas particularmente graves a los intereses nacionales” según lo estipulado en el artículo 167 de la Ley Penal: (2) Otras circunstancias que causan pérdidas especialmente graves a los intereses nacionales. Si el personal de instituciones financieras, empresas o empresas dedicadas a actividades de comercio exterior es gravemente irresponsable y causa la compra fraudulenta de divisas por un valor de más de 1 millón de dólares estadounidenses pero menos de 5 millones de dólares estadounidenses o la evasión de divisas por más de 10 millones de dólares estadounidenses pero menos de 50 millones de dólares estadounidenses, se considerará penal el artículo 167 de "causar pérdidas graves a los intereses nacionales" provocando la compra fraudulenta de más de 5 millones de dólares estadounidenses en divisas o la evasión de divisas. Se considerará que más de 50 millones de dólares estadounidenses en divisas "causan pérdidas graves a los intereses nacionales" según lo estipulado en el artículo 167 del Código Penal y causan pérdidas particularmente graves a los intereses nacionales. Se considerará que cualquier miembro del personal de una empresa, empresa o institución de propiedad estatal que incurra en grave irresponsabilidad y se encuentre en alguna de las siguientes circunstancias ha “causado pérdidas significativas a los intereses nacionales”, según lo establece el primer párrafo del artículo 168 de la Ley. Derecho Penal: (2) ) provocar la quiebra de la unidad correspondiente, suspender el negocio o la producción por más de un año, o que se le revoque la licencia y la licencia comercial, o se le ordene cerrar, cancelar o disolver (3) Otros. ..
Estipulado legalmente ¿Cómo lidiar con la venta de activos estatales?
El artículo 169 de la "Ley Penal de la República Popular China" estipula: Personas a cargo directamente responsables de empresas estatales, empresas o sus autoridades superiores incurren en favoritismo y malas prácticas. Quien convierta activos estatales en acciones o los venda a bajo precio, causando grandes pérdidas a los intereses nacionales, será condenado a una pena de prisión de no más de de tres años o prisión penal; quien cause daños particularmente graves a los intereses nacionales será condenado a una pena de prisión de no menos de tres años pero no más de siete años.
Reglamentos pertinentes
El "Reglamento de la Fiscalía Popular Suprema y el Ministerio de Seguridad Pública sobre las normas de procesamiento de casos de delitos económicos" estipula en el artículo 15: El supervisor directamente responsable de un estado empresa de propiedad estatal, empresa o su departamento superior. El personal que incurra en malas prácticas para beneficio personal, convierta activos estatales en acciones o los venda a precios bajos y sea sospechoso de cualquiera de las siguientes circunstancias será procesado:
1. Aquellos que causen pérdidas económicas directas al estado que superen los 300.000 yuanes;
2. Provocar que las empresas o empresas estatales suspendan la producción o quiebren
3. Causar; efectos adversos.
El artículo 81 de la "Ley de Sociedades" estipula: "Cuando una empresa de propiedad estatal se convierte en una sociedad anónima, está estrictamente prohibido convertir activos de propiedad estatal en acciones a bajo precio, venderlos a bajo precio o distribuirlos gratuitamente a particulares."
El artículo 213 estipula: “En violación de las disposiciones de esta Ley, los activos estatales se convierten en acciones a bajo precio, se venden a precios bajos, o distribuidos a particulares de forma gratuita. El responsable directo y demás personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con la ley. Si constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá de conformidad con la ley. ”
¿Qué es la infracción del manejo no autorizado de activos fijos por parte de las pequeñas y medianas empresas? 1. La pérdida de activos estatales se refiere a la gestión de activos o unidades estatales. personas con responsabilidades operativas, en el ejercicio de sus funciones, violan leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes, provocando pérdidas a los bienes y derechos de propiedad del Estado.
2. De acuerdo con las leyes, reglamentos administrativos y regulaciones nacionales sobre la gestión de activos estatales, las principales formas de pérdida de activos estatales se pueden dividir a grandes rasgos en ocho tipos:
> 1. Cuándo Cuando se deben evaluar los activos de propiedad estatal, los activos no se evalúan de acuerdo con las regulaciones, o el valor evaluado se reduce arbitrariamente, lo que resulta en pérdidas para los activos de propiedad estatal.
Hay cuatro tipos principales:
(1) Cuando se realiza una evaluación, no se realiza ninguna evaluación y el valor de los activos estatales se determina únicamente en función del valor contable o mediante palmaditas en la cabeza <; /p>
(2) Cuando se realiza una evaluación, los activos de propiedad estatal ocupados por la empresa no se evalúan en su totalidad y la tierra y los activos intangibles a menudo se excluyen de la evaluación;
(3) Intervención administrativa inadecuada en la tasación, tasación designada, Establecer un límite superior al valor tasado, o disminuir el valor tasado, haciendo de la tasación una forma legal de pérdida;
(4) Cuando se produce una tasación, el Estado La unidad propietaria de activos proporciona información falsa e información con el fin de realizar una evaluación baja, o Colusión con agencias de tasación de activos para hacer trampa, lo que resulta en resultados de tasación inexactos.
2. Al transferir derechos de propiedad estatales y enajenar activos estatales, en violación de las regulaciones, los activos estatales se transfieren a unidades o individuos no ciudadanos de forma gratuita o a un precio inferior. que el mercado, lo que resulta en la pérdida de activos de propiedad estatal. El "Reglamento sobre la transformación de los mecanismos operativos de las empresas industriales de propiedad de todo el pueblo" estipula que los líderes y personas directamente responsables de la "transferencia no autorizada de derechos de propiedad empresarial" que causen pérdidas de propiedad a la empresa serán considerados administrativamente responsables y recibirán ayuda financiera. Se impondrán sanciones y sanciones administrativas de conformidad con la reglamentación pertinente. Este tipo de comportamiento tiene las siguientes características:
(1) Violación de derechos de licencia, toma de decisiones sin aprobación
(2) El cesionario es una unidad o individuo no ciudadano; porque dentro de Quanmin, no importa si se paga o no, o si el precio es alto o bajo, no es una pérdida;
(3) El precio de transferencia es más bajo que el precio de mercado o los activos. Los que todavía tienen valor se eliminan de forma gratuita. Estas tres características son también los elementos que constituyen este tipo de comportamiento de abandono. Si se aprueba la transferencia a bajo precio, constituye otro tipo de comportamiento de abandono.
3. En la contratación y el arrendamiento se violan las regulaciones y los contratos y arrendamientos se emiten a precios bajos, lo que resulta en la pérdida de activos estatales. El "Reglamento sobre la Transformación de los Mecanismos de Operación de las Empresas Industriales de Propiedad Total del Pueblo" establece que se impondrán sanciones económicas y administrativas a los directores (gerentes) de fábrica y a las personas directamente responsables que incurran en fraude durante el proceso de contratación y arrendamiento y se apropien indebidamente. propiedad de la empresa con diversos pretextos. Los sujetos de este tipo de comportamiento son los operadores y administradores de bienes de propiedad estatal del contratante o del arrendador. Existen cuatro tipos principales de comportamiento: (1) Al emitir un contrato o arrendamiento, realizar la contratación designada y el arrendamiento, y no Seleccionar contratistas y arrendatarios sobre la base de licitaciones o licitaciones competitivas.
(2) El precio de contratación o arrendamiento es inferior al precio razonable de mercado, permitiendo al contratista o arrendatario obtener beneficios irrazonables directamente o a través de subcontratación o subcontratación Beneficio por arrendamiento
(3) No existen indicadores rígidos y cláusulas de garantía para la preservación y valorización de los bienes de propiedad estatal en los contratos de contratación y arrendamiento
(4; ) El promotor y el arrendador son responsables del contratista. El comportamiento del arrendatario que daña los activos estatales se realiza sin saberlo, sin control o incluso en connivencia maliciosa. Estas cuatro situaciones coexisten en la mayoría de los casos de pérdidas de contratación y arrendamiento, y muchas veces debido a fraude por parte del contratista o arrendatario, el trabajo de identificación es muy difícil.
4. Durante la reestructuración de empresas, en violación de las regulaciones, los activos de propiedad estatal se convierten en acciones a precios bajos, se venden a precios bajos o se distribuyen a individuos de forma gratuita, lo que resulta en la pérdida del estado. -bienes propios. La Ley de Sociedades ha dejado claras disposiciones prohibitivas sobre este tipo de conductas. Sus principales características incluyen convertir los activos estatales de las empresas en acciones a un precio inferior al permitido por la política o un precio razonable en el mercado, o no convertir parte de los activos estatales en acciones, o convertir los activos estatales en acciones de la empresa a voluntad, o incluso entregárselas a particulares de forma gratuita, participando en "acciones de los empleados" internas, el resultado es reducir o renunciar a los derechos de propiedad del Estado.
5. En la gestión financiera, violar los sistemas financieros y apropiarse ilegalmente de activos estatales, lo que resulta en la pérdida de activos estatales. El contenido específico de este tipo de conducta está estipulado en el "Reglamento sobre la Transformación de los Mecanismos Operativos de las Empresas Industriales de Propiedad Total del Pueblo" de la siguiente manera: "Violar el sistema financiero, no mencionar o subestimar la depreciación y los gastos de reparación mayores, subestimar los costos o no reparto de deudas, resultando en ganancias corporativas. Falso aumento o falsa ganancia o pérdida real." Además, también incluye el comportamiento de establecer pequeñas tesorerías de forma privada, mantener los fondos públicos de forma privada, ocultar ingresos y no registrar activos en cuentas. En conjunto, las violaciones de la gestión financiera provocarán la pérdida de activos estatales en varios aspectos.
(1) El estado de los activos de propiedad estatal ocupados de la unidad no puede reflejarse verdaderamente
(2) La reducción del capital social del propietario estatal de la empresa
; p>
(3) Poner los activos de propiedad estatal fuera de control;
(4) Proporcionar condiciones para que individuos o un pequeño número de personas malversen e invadan los activos de propiedad estatal.
Se puede ver que el comportamiento que viola el sistema financiero es sencillo...
Mientras no seas codicioso o malversadores, ¿no importa cuánto dinero público gastes?
Daño a activos estatales Los delitos patrimoniales se refieren al comportamiento de administradores directamente responsables de empresas o empresas estatales o departamentos administrativos superiores que, para beneficio personal, convierten activos estatales en acciones o los venden a precios bajos, causando grandes pérdidas para los intereses nacionales.
¿Cuáles son los beneficios de constituir una sociedad cotizada y desempeñarse como director y supervisor?
Los beneficios de desempeñarse como director y supervisor son primero: salario y beneficios, y segundo? : una buena oportunidad de formación.
1. Obligaciones básicas de los directores, supervisores y altos directivos
1. Deber de lealtad: En el desempeño de sus funciones se debe actuar en el mejor interés de la empresa y no entrar en conflicto con los intereses de la empresa. Estipulado principalmente en los artículos 148 y 149 de la Ley de Sociedades
2. Deber de diligencia: Debe ser lo que debe hacer una persona que crea razonablemente en el mejor interés de la empresa y ejerza la ordinaria prudencia en puestos similares y circunstancias razonables; es decir, los directores, supervisores y altos directivos desempeñan sus funciones y realmente desempeñan su papel para garantizar que la ejecución normal y los intereses de la empresa no se vean perjudicados. Por ejemplo:
1) Si un director independiente no asiste personalmente a la reunión del directorio por tres veces consecutivas, el directorio deberá proponer a la asamblea de accionistas su reemplazo y asegurarse de que; Cada año se dedican no menos de 10 días a la inspección in situ.
2) Los consejeros deberán asistir personalmente a las reuniones del consejo. Los directores que se encuentren con cualquiera de las siguientes circunstancias deberán dar una explicación por escrito e informar a la bolsa: (1) No asistir a las reuniones de la junta en persona durante dos meses consecutivos (2) No asistir a las reuniones de la junta en persona durante 12 meses consecutivos durante el; el mandato excede la mitad del número total de reuniones del directorio durante el período.
3. Obligaciones de bloqueo de acciones: incluyen principalmente acciones grandes y pequeñas no restringidas y restricciones a las transacciones de acciones durante el mandato. Por ejemplo:
1) Ley de Valores: Las acciones transferidas cada año durante el mandato no podrán exceder del 25% del número total de acciones de la sociedad que se posean. No podrán transferirse dentro de un año; El personal antes mencionado no podrá transferir las acciones de la empresa que posea dentro de los seis meses siguientes a su dimisión.
2) Aviso de la Bolsa de Valores de Shenzhen sobre una mayor regulación del comercio de acciones por parte de ejecutivos de pequeñas y medianas empresas: los directores, supervisores y altos directivos de las empresas que cotizan en bolsa deben presentar una solicitud a la bolsa de valores dentro de los 12 meses posteriores a la declaración. dejar el cargo en un plazo de seis meses. El número de acciones de la empresa vendidas mediante transacciones de cotización no representará más del 50% del número total de acciones de la empresa en poder de la empresa.
3) Normas de gestión de las acciones de la empresa en poder de directores, supervisores y altos directivos de empresas cotizadas y sus cambios: Los directores, supervisores y altos directivos de empresas cotizadas no pueden comprar ni vender acciones de la empresa durante los siguientes períodos: (1) Dentro de los 30 días anteriores al anuncio del informe regular de la empresa que cotiza en bolsa (2) Dentro de los 10 días anteriores al anuncio del pronóstico de desempeño de la empresa que cotiza en bolsa y del informe preliminar de desempeño (3) A partir de la fecha de ocurrencia de; eventos importantes que pueden tener un impacto significativo en el precio de negociación de las acciones de la empresa o durante el proceso de toma de decisiones, dentro de los 2 días hábiles posteriores a la divulgación de conformidad con la ley (4) Otros períodos especificados por la bolsa de valores;
3) Otras regulaciones: los accionistas controladores, los controladores reales y los accionistas de acciones transferidas deben estar asegurados durante tres años a partir de la fecha de cotización de los accionistas controladores dentro de los 15 días anteriores al anuncio de los informes periódicos; 10 días antes del anuncio de los informes de rendimiento, y los eventos importantes que puedan tener un mayor impacto en el precio de la transacción no podrán comprarse ni venderse durante el período de planificación hasta la finalización o terminación del anuncio público de conformidad con la ley. no se permite comprar ni vender dentro de los 2 días hábiles, el GEM ha agregado nuevos accionistas mediante aumento de capital y expansión de acciones en los últimos seis meses, y debe cumplir con las siguientes regulaciones: Hay una regla de bloqueo del 50% cada año; Los accionistas ordinarios deben fijar su contrato por un año.
4. Obligaciones de prohibición de negociación a corto plazo: Los administradores, supervisores, altos directivos de sociedades cotizadas y accionistas titulares de más del 5% de las acciones de una sociedad cotizada deberán adquirir las acciones de la sociedad que posean. Si la empresa lo vende dentro de los seis meses o lo vuelve a comprar dentro de los seis meses posteriores a la venta, el producto pertenecerá a la empresa y el consejo de administración de la empresa recuperará el producto. Sin embargo, si una sociedad de valores posee más del 5% de las acciones debido a la suscripción de las acciones restantes adquiridas después de la venta, la venta de las acciones no está sujeta al plazo de seis meses.
5. Obligación de divulgación de información: El responsable de la obligación no se basa en si es un alto directivo o si tiene culpa. No se puede utilizar el desconocimiento o el desconocimiento como motivo de exención, salvo que usted. ha expresado su objeción o ha presentado un informe.
1) Los administradores y altos directivos de las sociedades cotizadas deberán firmar por escrito opiniones confirmatorias sobre los informes periódicos de la sociedad.
2) El consejo de supervisión de una empresa que cotiza en bolsa auditará los informes periódicos de la empresa elaborados por el consejo de administración y proporcionará opiniones de auditoría por escrito.
3) Los administradores, supervisores y altos directivos de las sociedades cotizadas se asegurarán de que la información divulgada por la sociedad cotizada sea verdadera, exacta y completa.
4) Los folletos, los métodos de obtención de bonos corporativos, los informes de contabilidad financiera, los archivos de informes de cotización, los informes anuales, los informes provisionales, los informes provisionales y otros materiales de divulgación de información anunciados por los emisores y las empresas que cotizan en bolsa contienen registros falsos, si las declaraciones engañosas u omisiones importantes causan que los inversores sufran pérdidas en las transacciones de valores, el emisor y la empresa que cotiza en bolsa serán responsables de la indemnización de los directores, supervisores, altos directivos y otro personal directamente responsable del emisor y de la empresa que cotiza en bolsa, así como del patrocinador; la sociedad aseguradora de valores será solidariamente responsable de la compensación con el emisor y la sociedad cotizada, salvo que pueda probar que no tiene culpa si la culpa es del emisor, del accionista mayoritario o del controlador real de la sociedad cotizada;